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报表本身无条码，但审计报告首页 / 末尾有监管二维码（查验码），属于财政部统一监管平台赋码，用来核验报告真伪     查看详情

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万元产值费用率 = 期间费用 ÷ 总产值 × 10000     查看详情

在畅捷通好生意系统中，销售退回的货物完全不能使用（即报损），需要通过“销售退货单”与“其他出库单”结合的方式进行系统操作，进入【销售管理】 -> 【销货退货单】（或通过原销货单切换为退货单）。选择对应的客户，退回数量输入负数（系统通常会自动将正数转为负数）。此操作会生成红字退货单，用于冲减客户之前的应收账款，并生成退货入库单（若货物实际已退回仓库，需确认入库。     查看详情

是小规模吗，增值税是季度申报     查看详情

属于委托加工，您的进项是“原材料类发票”（用于抵扣进项税），销项是“成品发票”（按成品销售缴纳增值税），这在业务逻辑上是合理的，因为您的成本（原材料+加工费）最终结转为成品成本。     查看详情

个人所得税由公司承担，计入营业外支出，且不能税前扣除     查看详情

补缴以前年度个税有滞纳金吗？有的，补税涉及滞纳金     查看详情

交易方向与主体角色不同 采购合同（购货合同）：是买方（采购方）与卖方（供应商/供应方）之间订立的合同。交易方向为从外向内，即采购方从外部获取所需的货物、服务或工程，以满足自身的生产、经营或消费需求。 业务合同（销售合同/业务合作合同）：是卖方（销售方）与买方（客户）之间订立的合同。交易方向为从内向外，即销售方将自身的货物、服务或产品向外提供，以获取利润。 2. 合同目的不同 采购合同：侧重于满足采购方的特定需求，保障自身业务的正常运转，核心在于“获取资源”。 业务合同：侧重于实现销售方的盈利，核心在于“实现价值”和“获取利润”。 3. 合同条款侧重点不同 采购合同：条款更多偏向于采购方的权益保护，侧重点在于采购物品/服务的规格、数量、质量标准、验收方式、交货时间、交货地点等，以确保采购的标的物完全符合生产或经营要求。 业务合同（销售合同）：条款更多偏向于销售方的权益保护，侧重点在于价格、付款方式、交付方式、售后服务、违约责任等，以保障货款的顺利回收和交易的顺利推进。 4. 风险承担不同 采购合同：采购方主要承担供应商违约风险（如货物质量不符、延迟交付等），需通过严格的验收条款和违约责任来规避风险。 业务合同（销售合同）：销售方主要承担买方违约风险（如买方拒付货款、退货等），需通过明确的付款条件和违约责任来保障自身利益。     查看详情

公司买了个西瓜，是入员工福利费     查看详情

机关单位（行政事业单位）记账具有严格的制度规范，核心是执行《政府会计制度》，采用“双体系平行记账”模式（财务会计与预算会计）和“借dai记账法”。作为初次接触机关记账的新手，建议从“掌握记账规则、熟悉记账流程、严守记账红线”三个维度入手，快速上手并规避风险。 一、 掌握核心记账规则 1. 双体系平行记账：对纳入部门预算管理的现金收支业务，需同时进行财务会计和预算会计核算（即“两套账”），两者适度分离又相互衔接。 财务会计：实行权责发生制，核算资产、负债、净资产、收入、费用。 预算会计：实行收付实现制，核算预算收入、预算支出、预算结余。 2. 借dai记账法：以“借”和“dai”为记账符号，遵循“有借必有dai，借dai必相等”的原则。资产类、费用类科目借增dai减，负债类、净资产类、收入类科目借减dai增。 3. 科目分类：需熟练掌握机关单位常用会计科目，如“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“财政拨款收入”、“经费支出”等，并注意区分基本支出与项目支出、财政资金与往来资金。     查看详情

个人股权转让涉及印花税和个税     查看详情

按付款日期入账     查看详情

小型微利企业可免填     查看详情

母公司出人工，是免费的吗？     查看详情

公司有做账吗     查看详情

租车公司折旧,车辆用于公司的经营业务，折旧属于主营业务成本     查看详情

两种方法都可以     查看详情

先按照微信流水登记收入以及一些往来，成本也根据流水先做账，才可以编制财务报表     查看详情

个人垫付款，还没有保销，这个向老板请示，财务这边做个单据写明原因，领导老板签字，同意后银行转账给他     查看详情

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如果账务处理规范的话，看应付职工薪酬的科目余额表     查看详情

带网口的有线网络打印机（机身有 RJ45 网线口） 必须用网线把打印机网口 → 路由器 / 交换机 LAN 口连上     查看详情

收入是怎么确定的，有签合同吗，季度已经过去了，收入为什么不确定多少钱     查看详情

是电子发票还是纸质发票     查看详情

5月只是收到款项，7月开始上课，根据《财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》（2026年第13号）规定，纳税人销售服务（含租赁）先收取价款再分期提供服务的，纳税义务发生时间按“首次提供服务的实际开始日”和“合同约定的服务开始日”的孰先原则确定。     查看详情

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确认工会账户是否涉及对外经营，若涉及，需及时办理税务登记并依法纳税     查看详情

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借：本期盈余 dai：以前年度盈余调整 ；借：以前年度盈余调整 dai：累计盈余。如果亏损的，做相反分录     查看详情

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公司采用的什么会计准则     查看详情

是账上保证金余额是负数吗？可以看一下科目余额表     查看详情

是在申报企业所得税吗     查看详情

股权变更，需要税务这边申报印花税和个税     查看详情

是收到政府补贴吗，计入营业外收入/其他收益     查看详情

做进工资？他们跟公司间有雇佣和被雇佣关系吗     查看详情

其他扣除项什么的要在这边扣吗？这个看员工选择了，这边工资高，扣除项可以在这边扣，但是社保的话没在这边交，没法在这边填     查看详情

做到了营业外收入了，是要交企业所得税的     查看详情

收集：收集日常经济业务产生的原始凭证（如发票、收据、银行回单、工资单、入库单、出库单等）。 分类与审核：按经济业务分类，检查凭证的合规性（如大小写金额是否一致、有无税务监制章、有无相关人员签字等），剔除不合规或白条凭证，并按时间顺序整理。     查看详情

工人是跟谁签的劳动合同？     查看详情

登录电子税务局 → 点击“我的待办” → 选择“待签收文书” → 点击“办理”进行查看     查看详情

辞退了？     查看详情

《企业所得税法》第十一条明文规定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产，不得计提折旧税前扣除 。 1. 两类闲置固定资产实务处理 （1）房屋、建筑物（厂房、办公楼、仓库） 哪怕长期闲置空置，折旧照常税前扣除，税法无限制。 法理：房产长期风吹日晒、结构老化，持有本身就与企业经营存续相关，属于与取得收入相关合理支出。 （2）机器设备、车辆、仪器、生产线等动产设备 - 永久闲置、长期停用、不再计划投入生产使用：属于税法“未投入使用”，会计照常计提折旧，汇算清缴必须纳税调增，不得税前扣除；     查看详情

您好，咱具体有什么问题     查看详情

收入确认与账务处理 1. 预收团费（行程前） 逻辑：预收款项不确认收入，先计入“预收账款”或“合同负债”。 分录：借：银行存款 / 库存现金；dai：预收账款 / 合同负债。 2. 行程结束确认收入（行程后） 逻辑：旅游服务完成、控制权转移，按实际结算金额确认“主营业务收入”，并结转预收账款。 分录：借：预收账款 / 银行存款（补收尾款）；dai：主营业务收入 / 应交税费——应交增值税（销项税额）。 3. 代订业务收入（手续费） 逻辑：代收代付款项不计入收入，仅将收取的手续费确认为收入。 分录：借：银行存款；dai：主营业务收入 / 应交税费——应交增值税（销项税额）。 二、 成本归集与账务处理 1. 直接成本归集（行程中） 逻辑：为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、导游费等，直接计入“主营业务成本”。 分录：借：主营业务成本 / 应交税费——应交增值税（进项税额）（取得专票时）；dai：银行存款 / 应付账款。 2. 差额征税成本抵减（核心差异） 逻辑：旅游行业适用差额征税（收入-可扣减成本=计税销售额），可扣减成本对应的增值税额需进行抵减，并冲减主营业务成本。 分录（一般纳税人）：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） / 主营业务成本（差额）；dai：银行存款 / 应付账款。 分录（小规模纳税人）：借：应交税费——应交增值税（差额抵减） / 主营业务成本（差额）；dai：银行存款 / 应付账款。 三、 期间费用与税金处理 1. 期间费用（日常运营） 逻辑：销售费用（广告费、业务招待费）、管理费用（办公费、房租、管理人员工资）、财务费用（手续费、利息）等，直接计入当期损益。 分录：借：销售费用 / 管理费用 / 财务费用；dai：银行存款 / 应付职工薪酬等。 2. 税金及附加 逻辑：按实际缴纳的增值税额，计提城建税、教育费附加等。 分录：借：税金及附加；dai：应交税费——应交城市维护建设税 / 应交教育费附加等。 四、 利润核算与结转 1. 结转损益（期末） 结转收入：借：主营业务收入 / 其他业务收入；dai：本年利润。 结转成本费用：借：本年利润；dai：主营业务成本 / 销售费用 / 管理费用 / 财务费用 / 税金及附加。 2. 计算净利润 逻辑：本年利润（结转后）即为利润总额，扣除当期所得税后，即为净利润     查看详情

税务罚款计入营业外支出     查看详情

建议通过应付职工薪酬科目过渡一下     查看详情

汇算清缴附送的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）需要与审计报表一致     查看详情

可以的呀，业务是真实的可以入账     查看详情

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这次也向银行要了发票，这个发票我们是直接附在这个回单后面吗,是的      查看详情

在的     查看详情

现在需要设置一个奖项给参赛选手，奖品是一辆车需要怎么交税，涉及到个税，偶然所得     查看详情

装修行业，发生了应税业务支出一般是需要发票的，没有发票一般不能税前扣除     查看详情

您好     查看详情

截至报告期末25年欠缴的已经补缴了，那欠缴栏次是0     查看详情

外协队来给我们集装箱加工电焊，他们给开的发票是生产生活服务：加工费，请问一下这个税收编码可以吗，不应该是在加工修理修配服务下选吗，开的不对，加工费在加工修理修配服务下     查看详情

公司确实支出，算作公司费用     查看详情

付款时间是一开始就约定好的吗     查看详情

可以的     查看详情

供应商开的发票已经红冲 但用友系统去年未做红字 今年做红字的话 会触控风险吗，之前没做红冲处理，现在补做，账务上没有风险     查看详情

柴油属于机械设备的日常消耗品，加注后即被消耗，不形成新的实物资产，不需要入库     查看详情

柴油属于机械设备的日常消耗品，加注后即被消耗，不形成新的实物资产，不需要入库     查看详情

在的，金额这么大     查看详情

4060含普票1%，不含税收入4060/1.01=4019.80，税额=40.20     查看详情

含税价62900，不含税金额=62900/(1+税率），税额=62900/(1+税率）*税率     查看详情

正常入账就可以，计入财务费用-手续费     查看详情

公司符合小型微利企业条件吗     查看详情

涉及的金额大吗     查看详情

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商贸行业     查看详情

综合税负率 = （当期实际缴纳的各项税收总额 ÷ 当期营业收入） × 100%     查看详情

是提供人力资源外包服务吗？     查看详情

在的     查看详情

报销是有发票和没有发票，各自需要什么资料，可以作为成本抵扣企业所得税，如果是发生增值税应税支出的话，一般是有发票才能税前扣除的，没有发票的大部分税务的口径是不得税前扣除     查看详情

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高中毕业生可以在企业上班吗？可以啊     查看详情

公司是做社么的     查看详情

账务上根据付款凭据入账     查看详情

只有是发生了真实的建筑服务，可以开具的     查看详情

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是的，都属于工程项目上的支出，属于建筑服务     查看详情

员工市内公务，中午不能回公司就餐，外面就餐的餐费（误餐费）做账时计入福利费还是差旅费呀，是因为外出办公产生的计入差旅费     查看详情

是销售货物吗，货物对方签收了吗     查看详情

3年     查看详情

清洗空调？     查看详情

旅游服务在4月份已经完成（业务已发生），控制权已转移给客户，因此4月份应当确认收入      查看详情

企业法定代表人变更后，原法定代表人下载的电子营业执照自动失效，新法定代表人需使用自己的手机重新下载电子营业执照。若新法定代表人未重新下载，仍使用原设备上的旧执照，会显示老法人名字     查看详情

意思是账上有余额，实际上是没有应交的税费，对吗。公司是小规模吗     查看详情

是的，退休人员的返聘收入需要按实申报个税     查看详情

描述一下具体情形，对方提供了什么服务，是在校大学生吗     查看详情

添加员工信息后有报送成功吗     查看详情

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若缴纳文化事业建设费的单位（如广告服务提供方）在计算文化事业建设费时，需从提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用中减除支付给其他广告公司或广告发布者的广告发布费，且取得了增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，则这部分广告发布费可以从计费销售额中扣除，从而减少应缴纳的文化事业建设费。     查看详情

有限责任公司 若企业为有限责任公司，股东发起人通常指设立时签署公司章程、认购出资并履行设立职责的股东。 在年报填报时，需按照公司章程约定的股东信息填写，包括股东姓名或名称、认缴出资额、出资时间等。 2. 股份有限公司 对于股份有限公司，股东发起人指承担公司筹办事务、签订发起人协议并认购股份的发起人。 年报中需填写发起人的出资信息，若发起人信息发生变更，需按最新章程或变更登记信息填报。     查看详情