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在吗老师，咨询你个问题，汇算清缴后收到退回的企业所得税怎么做账？

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2021/10/11 15:38:37

在吗老师，咨询你个问题，汇算清缴后收到退回的企业所得税怎么做账？

如果是金额小，是退回的多缴的企业所得税，直接记在当期，借：银行存款 dai：应交税费-企业所得税 借：所得税费用 负数 借：应交税费-企业所得税

我是这个分录对吗？

小企业会计准则不用以前年度损益调整

用的是企业会计准则的话，金额小的，也不用以前年度损益调整，直接调整就可以

如果你非要用，那就按照你说的做就可以

老师如果没有做退税处理，抵以后年度，企业所得税怎么处理

如果是金额小，是退回的多缴的企业所得税，直接记在当期，借：其他应收款-退税 dai：应交税费-企业所得税 借：所得税费用 负数 借：应交税费-企业所得税

抵的时候冲减其他应收款

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2021-10-11 15:38王环

在吗老师，咨询你个问题，汇算清缴后收到退回的企业所得税怎么做账？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:42

如果是金额小，是退回的多缴的企业所得税，直接记在当期，借：银行存款 dai：应交税费-企业所得税 借：所得税费用 负数 借：应交税费-企业所得税

2021-10-11 15:14王环

会计宝
会计宝

2021-10-11 15:48王环

我是这个分录对吗？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:50

小企业会计准则不用以前年度损益调整
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:50

用的是企业会计准则的话，金额小的，也不用以前年度损益调整，直接调整就可以
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:50

如果你非要用，那就按照你说的做就可以

2021-10-11 16:11王环

老师如果没有做退税处理，抵以后年度，企业所得税怎么处理
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 16:12

如果是金额小，是退回的多缴的企业所得税，直接记在当期，借：其他应收款-退税 dai：应交税费-企业所得税 借：所得税费用 负数 借：应交税费-企业所得税
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 16:12

抵的时候冲减其他应收款
税务师晓雨

税务师晓雨2021-10-11 16:13

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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