老师,你好,我们和甲方签订一个合同,体育建材安装,合同内容为包工包料,我们负责购买体育建材,然后安装,那么我们来票就开工程款还是建筑安装服务

2021/10/28 10:35:17

老师,你好,我们和甲方签订一个合同,体育建材安装,合同内容为包工包料,我们负责购买体育建材,然后安装,那么我们来票就开工程款还是建筑安装服务

首先需要判断业务是什么:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“ 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。

一般情况下,都是建议采购和安装分开签合同,分别适用于销售货物和安装服务。如果想混在一起,如果材料费用占比过高,税局可能会判定为销售货物,按照13%征收增值税。如果是一般纳税人,要么分开,要么和主管税局确认一下。小规模无所谓

现在是,我们买的体育器材,然后给安装上了,我们是市政公司,不是销售体育器材的,对方让我们分开发票,可是我们开不了体育器材的发票,我们给开的工程款

开不了,可以去税局代开

我们是市政工程公司,这个业务对于我们来说就是个小工程啊

我们包工包料的小工程

那如果你无视风险的话,你可以按照你说的开,到时税局让你调整或者客户给你退票你再来问

那现在我该怎么处理呢

按销售服务开么?

那该怎么开呢

怎么才能规避风险呢

你把我上面给你发的政策和回复,你在看看

现在的事实是当时没有签合同,就给干过了,我们买的体育器材,然后给安装上了,当时没沟通好,我就开的工程票,现在是工程票不可以,那我开销售服务的票,然后把合同补上呢

你分开开票就好了,这个就没有问题了

我们的营业范围内没有销售体育器材的项目

税局只看你是什么业务,是什么业务就开什么票。临时超出范围的,要么去税局代开,要么税局同意你们自开

那就是一部分代开销售体育器材的票,一部分自己开销售服务的票

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-10-28 10:35紫迪

老师,你好,我们和甲方签订一个合同,体育建材安装,合同内容为包工包料,我们负责购买体育建材,然后安装,那么我们来票就开工程款还是建筑安装服务
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 10:53

首先需要判断业务是什么:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“ 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 10:56

一般情况下,都是建议采购和安装分开签合同,分别适用于销售货物和安装服务。如果想混在一起,如果材料费用占比过高,税局可能会判定为销售货物,按照13%征收增值税。如果是一般纳税人,要么分开,要么和主管税局确认一下。小规模无所谓

2021-10-28 11:03紫迪

现在是,我们买的体育器材,然后给安装上了,我们是市政公司,不是销售体育器材的,对方让我们分开发票,可是我们开不了体育器材的发票,我们给开的工程款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 11:03

开不了,可以去税局代开

2021-10-28 11:06紫迪

我们是市政工程公司,这个业务对于我们来说就是个小工程啊
会计宝

2021-10-28 11:06紫迪

我们包工包料的小工程
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 11:08

那如果你无视风险的话,你可以按照你说的开,到时税局让你调整或者客户给你退票你再来问

2021-10-28 11:09紫迪

那现在我该怎么处理呢
会计宝

2021-10-28 11:10紫迪

按销售服务开么?
会计宝

2021-10-28 11:10紫迪

那该怎么开呢
会计宝

2021-10-28 11:10紫迪

怎么才能规避风险呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 11:11

你把我上面给你发的政策和回复,你在看看

2021-10-28 11:13紫迪

现在的事实是当时没有签合同,就给干过了,我们买的体育器材,然后给安装上了,当时没沟通好,我就开的工程票,现在是工程票不可以,那我开销售服务的票,然后把合同补上呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 11:15

你分开开票就好了,这个就没有问题了

2021-10-28 11:17紫迪

我们的营业范围内没有销售体育器材的项目
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 11:18

税局只看你是什么业务,是什么业务就开什么票。临时超出范围的,要么去税局代开,要么税局同意你们自开

2021-10-28 11:20紫迪

那就是一部分代开销售体育器材的票,一部分自己开销售服务的票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-28 11:39

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