5年以上的预收款，因联系不到客户，已确认收入并计提销项。现客户要求收回款项，那么以前确认的收入要转回，销项也同样需要转回吗

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2021/11/30 15:23:47

确认收入时有开具发票吗？还是作的未开票收入申报

未开票收入

没有开发票

冲红原来的未开票凭证，申报时未开票收入填负数解决，但是这样申报可能会引起税务局的关注，但是只要能解释清楚就行。

我们之前是计入营业外收入，现在冲红，营业外收入在申报时也需要填负数申报吗？

那之前计提的销项，是否也同样需要冲红

之前的会计分录作的是：借：预收账款，货：营业外收入，货：应交税费-应交增值税-销项税额，吗

是的

那在申报增值税时有填未开票收入吗？

你好，当时有填，也有填销项

收入也有填

这个收入也有填是填在哪里是？企业所得税申报表里吗？是今年填的还是以前年度填的？

这个收入也有填是填在哪里？是企业所得税申报表里吗？是今年填的还是以前年度填的？

是以前填在增值税纳税申报表里的

填在未开票收入及未开票销项处

红冲以前的会计分录，作未开票收入负数申报，把之前的红冲掉。

好的，您的意思就是销项也同样红冲并申报，对吧

谢谢老师

是的。当时应该要确认主营业务收入，因为营业外收入是不需要缴纳增值税的，但是你申报了增值税，所以都红冲掉。

好的，谢谢！

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2021-11-30 15:2375649624

5年以上的预收款，因联系不到客户，已确认收入并计提销项。现客户要求收回款项，那么以前确认的收入要转回，销项也同样需要转回吗

Amy老师2021-11-30 15:26

确认收入时有开具发票吗？还是作的未开票收入申报

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