老师,我想问下公司如果没有计提所得税,是不是那么就不用递延的所得税?

2021/12/13 17:01:26

老师,我想问下公司如果没有计提所得税,是不是那么就不用递延的所得税?

不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的

嗯嗯,但是我想问下,我们集体递延所得税是因为计提的坏账,所以计提的递延所得资产,然后就是冲的所得税,但是所得税在调账时候已经被冲掉了,所以是不是也就不存在递延所得资产了?

如果递延所得税资产是因为计提坏帐产生的,只要计提的有坏帐就会产生递延所得税

会计分录是借递延所得资产 dai:所得税

就相当于冲的所得税 那么如果原本就没有计提所得税呢?那么不是利润表的所得税那里是负数了?

是的

所得税那里负数正常吗

只要你业务是真实的就好

是真的呀 只是不确定这样对不对

做帐符合会计准则就对

老师这是?

老师是不想回复我问题了吗

我没其他意思呀 就是想请问下是不是计提的坏账都是必须计提递延所得资产,然后是不是所得税那里呈现负数也是正常的呢?因为计提所得资产那里是审计计提的呢

如果执行企业会计准则,计提坏帐必须计提递延所得税。

好的 明白了,谢谢老师解答我的问题,辛苦了

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

高老师高级会计师,财务总监答疑老师
向老师提问

2021-12-13 17:01mn^

老师,我想问下公司如果没有计提所得税,是不是那么就不用递延的所得税?
会计宝
会计宝

高老师2021-12-13 17:06

不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的

2021-12-13 17:09mn^

嗯嗯,但是我想问下,我们集体递延所得税是因为计提的坏账,所以计提的递延所得资产,然后就是冲的所得税,但是所得税在调账时候已经被冲掉了,所以是不是也就不存在递延所得资产了?
会计宝
会计宝

高老师2021-12-13 17:42

如果递延所得税资产是因为计提坏帐产生的,只要计提的有坏帐就会产生递延所得税

2021-12-13 17:52mn^

会计分录是借递延所得资产 dai:所得税
会计宝

2021-12-13 17:52mn^

就相当于冲的所得税 那么如果原本就没有计提所得税呢?那么不是利润表的所得税那里是负数了?
会计宝
会计宝

高老师2021-12-13 18:13

是的

2021-12-13 18:14mn^

所得税那里负数正常吗
会计宝
会计宝

高老师2021-12-13 18:20

只要你业务是真实的就好

2021-12-13 18:21mn^

是真的呀 只是不确定这样对不对
会计宝
会计宝

高老师2021-12-13 18:24

做帐符合会计准则就对

2021-12-13 18:26mn^

老师这是?
会计宝

2021-12-13 18:27mn^

老师是不想回复我问题了吗
会计宝

2021-12-13 18:32mn^

我没其他意思呀 就是想请问下是不是计提的坏账都是必须计提递延所得资产,然后是不是所得税那里呈现负数也是正常的呢?因为计提所得资产那里是审计计提的呢
会计宝
会计宝

高老师2021-12-13 18:38

如果执行企业会计准则,计提坏帐必须计提递延所得税。

2021-12-13 18:43mn^

好的 明白了,谢谢老师解答我的问题,辛苦了
会计宝

问答已结束!

点击展开全文 (16条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈