2021/1/27 12:05:01
老师，20年7月退了2月3月份的社保回来，一共退14280元，后面21年1月又再补交回来，但是补回来的金额确是15000元；请问退回和再补交，分别该怎么做账呢？
因为什么退的？又因为什么补交的？差额原因是什么？
老师，我等下回去看一下再回复你，我不太记得了
老师，是因为20年疫情原因，有个可以缓交社保的政策，然后就申请退回来了，然后后面再补交了，但是补交的不是之前退的金额，补的金额比之前多，因为之前单位部分只需要交医疗的，现在补交的，单位部分其他工伤，养老等也要交，然后医疗保险这个单位，个人部分基数也变了，之前的医疗基数是2955.1，现在补的是基数是3153.9
收到退的，借银行，dai其他应付-社保，补交，借管理费用-社保，其他应收-个人社保，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，dai银行，其他应付-社保
老师，补交的这个分录不太明白
补交的就是社保单位部分进管理费用-社保，个人部分从个人工资里面扣回，同时过一下应付职工薪酬-某某保险
收到退的，借银行，dai管理费用-社保（借方红字表示）
你之前交的时候确认了费用的，收到退的，要冲费用
再补缴的，栽做费用，缴费就行
我之前交的时候是借应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保，dai银行存款，那退的时候可以按老师列的退保那个处理吗？
你的社保没有进管理费用？
单位部分的进管理费用了
那就需要冲红单位部分管理费用呢
我是这样做的：计提工资：借管理费用-工资；计提社保、公积金：借管理费用-社保，管理费用-公积金，dai应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金；发放工资，借应付职工薪酬-工资，dai其他应付款-社保，其他应付款-公积金，dai库存现金
计提工资：借管理费用-工资，dai应付职工薪酬-工资
交社保：借应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保，dai银行存款
退回来的这个部分，可以做交社保的相反分录吗？
借管理费用-社保（红字），银行，补交，借管理费用-社保，其他应付-个人社保，dai银行
个人部分，放其他应付的社保，也退了，这个不处理吗？
涉及个人部分的，借银行，dai管理费用，其他应付-个人社保
那就是退回来的，直接做之前交社保的相反分录，就可以了，对吗？
是的
老师，那现在补交，金额是比之前的多了，那这个部分是不是要先计提公司部分的，借管理费用-社保，dai应付职工薪酬-社保，个人部分的，借管理费用-社保，dai其他应付款-社保，然后交的时候，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保，dai银行存，这样子
是的
老师，我捋一下，未交社保时，先计提，借管理费用社保，dai应付职工薪酬社保，发工资时借应付职工薪酬工资，dai其他应付款社保，银行存款，交社保时，借应付职工薪酬社保，其他应付款社保，dai银行存款；退回社保时，做交社保的相反分录，或者交社保分录的红字，然后补交的时候，多交的部分，先计提借管理费用社保，dai应付职工薪酬社保，其他应付款社保，补交，借应付职工薪酬社保，其他应付款社保，dai银行存款
这样子，对吗？
没对
代扣的个人社保，这个钱是欠个人的，没有缴，就退给个人
退给个人是冲减应付职工薪酬-工资
区分一下个人社保和公司社保
如果是公司的社保，少缴了，也没有计提，借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai：银行存款
借：管理费用-社保补缴 dai：应付职工薪酬-社保
个人的已经代扣了但是没有缴，还在其他应付款上趴着，交完给她清了就好
退给个人冲应付职工薪酬这个不理解，老师
不是冲其他应付吗？
个人部分的社保是进工资的
个人社保和应付职工薪酬-工资有关系
老师，这样对吗？
好像不对
跟公积金没有关系啊
退的社保钱
你按照我下面最后给你说的调整就行
老师，你说个人的退回来，是冲应付职工薪酬工资，但是再交的时候又从其他应付清，那这个应付职工薪酬工资不是不平了吗？
老师你列一个分录吧，就退回来，然后又补交，然后补交又不是之前的金额，是需要多交的
你交之前个人部分的是扣了的，退你了，该还给个人
我现在没有办法理解
你再补缴，调整基数了，个人本来就要交
但是后面我不是还要补回去吗？我就不退，先放其他应付，到时候直接从那里清不可以吗？
但是你之前计提的个人部分是进了职工薪酬的，这部分要冲减
你放到不退没有问题，但是，正常情况你做的这部分是进了工资的
但是我后面又交回去了呀，如果冲，那不是费用少做了吗？🤣
如果你计提的社保个人部分没有进工资的话，可以不冲工资
老师，你还是列一下分录吧，我刚才说的，我实在是还理解不了，我先自己研究一下，你下班了
不计提社保的处理，正常交社保时候，借管理费用一公司社保，dai其他应付一个人社保，dai银行
计提工资，借管理费用一工资含个人社保，dai应付职工薪酬一工资
发工资，借应付职工薪酬一工资，dai银行，其他应付一个人社保，现在你收到退社保，借银行，dai管理费用一公司社保，管理费用一工资个人社保部分，补交社保，借管理费用一公司社保，dai其他应付一个人社保，dai银行
老师，你这样说，退回社保，分录这样做我理解了，但是，再补交的时候，这样做分录还是不太理解，再补交，公司部分的放管理费用我理解了，但是个人部分的，为什么是放其他应付呢？这个个人不分的，不是也是做为费用吗？我是这样理解的，个人部分，先借管理费用-社保个人dai其他应付，然后再借其他应付，dai银行存款的，老师我是哪里出问题了？
补交的，如果还要找员工收回的，做其他应付，如果全是补交单位的，做费用
不要单纯看分录，从业务出发
退回来的，个人部分的社保，是dai管理费用-工资，然后后面再补回去，就是借其他应付-社保，dai银行存款，那意思是，退回来的个人部分的社保，冲回管理费用-工资，在交回去是借其他应付，那个人部分的社保不做费用了，那费用是减少了吗？
个人部分在计提工资的时候做费用
老师，意思是，重新补交的社保，就跟平时正常交社保一样做账就可以了，对吗？
Annina老师撤回了一条信息
如果正常情况没有计提社保的话，是的，如果计提了的，没有计提够的，还需要补计提，借管理费用-补缴社保，dai应付-工资
老师，我之前是计提的，那是这样做吗？是这个思路吗？
是的
好的老师，现在清楚了，谢谢你的耐心解答🥰💕💕
不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦
好的👌
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