资产负债表不平，差额是个人所得税数，科目余额表应交税费和资产负债表的应交税费不一样，差额也是个人所得税数。看分录是没错的啊？是什么问题

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2022/1/14 11:31:01

差额多少

个税都是发放工资扣除的

工资计提：借：费用 dai：应付职工薪酬发放：借：应付职工薪酬 dai：银行存款，应交个税

申报期交税：借：应交税费-个税 dai：银行存款

请对照确认哪里问题

差额1408.45

没有问题，工资还没有扣，所以应交税费个人所得税是借方。科目余额表的应交税费是对的，到资产负债表就不对了

要么是多提少扣

计提和实际扣款差异

有余额很正常，个税都是发放工资计提，申报期缴纳

没多提啊？到下个月扣工资应交税费个人所得税就平了

我奇怪的当月科目余额表的应交税费总额是对的，但资产负债表的那个就对不上

资产负债表都是根据余额表填列的

资产负债表应交税费和科目余额表应交税费各明细税费对不上是吗

明细对的上，总额对不上

那你是怎么知道是个人所得税对不上得呢

负债和所有权益总计减去资产总计的差额数是缴纳个人所得税的数。然后我看科目余额表的应交税费总额和资产负债表的应交税费总额差额也是个人所得税的数

如果账务处理没错得化，不能仅根据金额还判断，有差额可能存在你员工没有按照扣缴个税后的金额发放工资，导致账面不平

好的我在查找查找谢谢

嗯嗯，祝您生活愉快

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2022-01-14 11:31大脸圆。

刘老师2022-01-14 11:31

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2022-01-14 11:45大脸圆。

刘老师2022-01-14 11:32

个税都是发放工资扣除的

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