小规模公司第二季度把预收账款转无票收入申报增值税，但第二季度财务报表不体现这边营业收入。可以把这笔营业收入放入第三季度财务报表中吗？因为库存出现负数

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2022/10/23 21:13:56

最好不要

现在系统会比对出来

都做了收入因为库存出现了负数，负数可以申报吗

当季度收到预收账款就要申报增值税然后确认收入在财务报表中提现吗？都确认收入出现了负数这种情况怎么办？

按税法规定达到收入确认条件就要申报收入，库存没有可以先暂估入库

结转成本

那账务处理要怎么做账呢？也要确认收入就要提现在财务报表里吗？

暂估入库是按照出现负数的金额多少就暂估多少吗？比如出现负数38万，就要暂估38万吗？

正常是多少就要暂估多少

账务处理也确认收入，除房地产企业外

暂估分录怎么写呢？

还有小规模公司购入一辆车90万？怎么计提折旧，计算方法和分录怎么写？

老师，麻烦回复一下，谢谢啦！

暂估分录：借：原材料 /主营业务成本 dai：应付账款-暂估-**供应商

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那确认无票收入，怎么结转成本？比如免税收入9万，成本要结转多少呢？麻烦分录也写一下，谢谢啦！

确认无票收入，按正常的收入做账务处理，借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

成本按你公司自己匹配的金额结转成本，借：主营业务成本 dai：库存商品

不需要结转成本吗？

成本按你公司自己匹配的金额结转成本，借：主营业务成本 dai：库存商品

可以按照系统的比例80结转吗

这个我没法给您指导结转多少，按您公司的成本来结转

好的

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2022-10-23 21:13匿名提问

小小2022-10-23 21:14

最好不要

小小2022-10-23 21:14

现在系统会比对出来

2022-10-23 21:15匿名提问

都做了收入因为库存出现了负数，负数可以申报吗

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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