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老师，支付印花税分录怎么做呢？

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2022/1/17 16:05:00

老师，支付印花税分录怎么做呢？

你是小企业会计准则吗

对

借：税金及附加

dai：应交税费

缴纳时：借：应交税费 dai;银行存款

如果没有计提，是不是支付的时候还要补计提

金额大吗

不大，

不大的话直接进入当期损益也可以

计入费用是不是不用计提了，分录做错了

是的

现在我发觉我四季度的税金及附加下面的明细科目的余额加起来要＞税金及附加科目的金额

直接做分录应该是 借 管理费用 印花税 dai 银行存款

如果是2021年的印花税金额大的话要借：未分配利润 dai：应交税费

现在我发觉我四季度的税金及附加下面的明细科目的余额加起来要＞税金及附加科目的金额

没看懂

泛红的数据，税金及附加下面的明细科目，金额加起来应该是等于5409.75的，现在大于5409.75了

金额差异刚好是我上面做错的那比分录金额148.8，这个应该怎么处理呢？

你直接进管理费用了？

对

你2021年的帐结完了吗

如果没结就调整，结完了就算了

后面又做了一笔应交税费 印花税，相当于又计入了管理费用，又计入了税金及附加，多了

调整是直接调整21的报表吗？

一笔业务做了两次

是的，把管理费用的那笔凭证直接红冲

就上面那个

是的

是做了两笔是吗？

你自已再确认一下

所以我要做处理，红冲管理费用那比凭证，增加税金及附加的计提

我确认了，印花税的就只有图片的那一笔分录，没有其他的了

如果只是把印花税计到管理费用，那你就把那笔红冲再入到税金及附加就行了

正确的来说，直接计入费用的话，就不需要计提，直接在支付的时候，借 管理费用 印花税 dai 银行存款，是吗？

跨年的时候还是要计提

如果需要计提，借 税金及附加 dai 应交税费 印花税， 支付时 借 应交税费 印花税 dai银行存款？

是的

那跨年度，我就采取第二种处理方式

借 税金及附加 dai 应交税费 印花税， 支付时 借 应交税费 印花税 dai银行存款

就按这个就行了

好的，谢谢老师，了解了

那做申报，报表数据我这边就手动改了之后再做申报处理了

不用客气哈

补充：会计准则中有明确规定，缴纳的印花税不在通过应交税费科目核算，可以在实际缴纳时直接计入税金及附加。不过实操中部分企业会选择过一下应交税费科目，以便查账。

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2022-01-17 16:05匿名提问

老师，支付印花税分录怎么做呢？
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:05

你是小企业会计准则吗

2022-01-17 16:08匿名提问

对
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:09

借：税金及附加
会计宝

谭老师2022-01-17 16:09

dai：应交税费
会计宝

谭老师2022-01-17 16:09

缴纳时：借：应交税费 dai;银行存款

2022-01-17 16:09匿名提问

如果没有计提，是不是支付的时候还要补计提
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:10

金额大吗

2022-01-17 16:10匿名提问

不大，
会计宝

2022-01-17 16:04匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:11

不大的话直接进入当期损益也可以

2022-01-17 16:11匿名提问

计入费用是不是不用计提了，分录做错了
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:12

是的

2022-01-17 16:12匿名提问

现在我发觉我四季度的税金及附加下面的明细科目的余额加起来要＞税金及附加科目的金额
会计宝

2022-01-17 16:12匿名提问

直接做分录应该是 借 管理费用 印花税 dai 银行存款
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:13

如果是2021年的印花税金额大的话要借：未分配利润 dai：应交税费
会计宝

谭老师2022-01-17 16:14

现在我发觉我四季度的税金及附加下面的明细科目的余额加起来要＞税金及附加科目的金额
会计宝

谭老师2022-01-17 16:14

没看懂

2022-01-17 16:26匿名提问

会计宝
会计宝

2022-01-17 16:16匿名提问

泛红的数据，税金及附加下面的明细科目，金额加起来应该是等于5409.75的，现在大于5409.75了
会计宝

2022-01-17 16:17匿名提问

金额差异刚好是我上面做错的那比分录金额148.8，这个应该怎么处理呢？
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:18

你直接进管理费用了？

2022-01-17 16:19匿名提问

对
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:20

你2021年的帐结完了吗
会计宝

谭老师2022-01-17 16:20

如果没结就调整，结完了就算了

2022-01-17 16:20匿名提问

后面又做了一笔应交税费 印花税，相当于又计入了管理费用，又计入了税金及附加，多了
会计宝

2022-01-17 16:21匿名提问

调整是直接调整21的报表吗？
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:21

一笔业务做了两次
会计宝

谭老师2022-01-17 16:21

是的，把管理费用的那笔凭证直接红冲

2022-01-17 16:02匿名提问

会计宝
会计宝

2022-01-17 16:22匿名提问

就上面那个
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:22

是的

2022-01-17 16:22匿名提问

是做了两笔是吗？
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:23

你自已再确认一下

2022-01-17 16:24匿名提问

所以我要做处理，红冲管理费用那比凭证，增加税金及附加的计提
会计宝

2022-01-17 16:25匿名提问

我确认了，印花税的就只有图片的那一笔分录，没有其他的了
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:25

如果只是把印花税计到管理费用，那你就把那笔红冲再入到税金及附加就行了

2022-01-17 16:26匿名提问

正确的来说，直接计入费用的话，就不需要计提，直接在支付的时候，借 管理费用 印花税 dai 银行存款，是吗？
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:28

跨年的时候还是要计提

2022-01-17 16:28匿名提问

如果需要计提，借 税金及附加 dai 应交税费 印花税， 支付时 借 应交税费 印花税 dai银行存款？
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:28

是的

2022-01-17 16:29匿名提问

那跨年度，我就采取第二种处理方式
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:29

借 税金及附加 dai 应交税费 印花税， 支付时 借 应交税费 印花税 dai银行存款
会计宝

谭老师2022-01-17 16:29

就按这个就行了

2022-01-17 16:30匿名提问

好的，谢谢老师，了解了
会计宝

2022-01-17 16:31匿名提问

那做申报，报表数据我这边就手动改了之后再做申报处理了
会计宝
会计宝

谭老师2022-01-17 16:31

不用客气哈
会计宝

官方回复2022-01-17 16:38

补充：会计准则中有明确规定，缴纳的印花税不在通过应交税费科目核算，可以在实际缴纳时直接计入税金及附加。不过实操中部分企业会选择过一下应交税费科目，以便查账。
官方回复

官方回复2022-01-17 16:39

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