老师，小规模咨询服务类公司，我11月仅开2张普票共15万元，还没收到款，支出只有计提了工资费用2万，还没发，分录是 1.借：应收账款 15万 贷：主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借：管理费用2万 贷：应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借：主营业务收入148514.85 贷：本年利润148514.85 4.月末结转费用 借：本年利润2万 贷：管理费用2万 为什么在资产负债表里面，不平呢？

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