老师,请问冲掉去年的暂估,是做一笔一模一样的分录冲掉,还是用利润分配-未分配利润冲,暂估的金额是不含税的吗?

2022/2/20 9:32:42

老师,请问冲掉去年的暂估,是做一笔一模一样的分录冲掉,还是用利润分配-未分配利润冲,暂估的金额是不含税的吗?

暂估金额不含税,冲去年费用类暂估,用以前年度损益调整科目

小企业会计准则是不是用未分配利润,冲原来的就是,借:未分配利润 红字,dai:预付账款 红字; 收到发票,借:未分配利润 实际金额,dai预付账款 实际金额?

不含税金额是用付款金额/1+税率?

小企业会计准则用利润分配-未分配利润科目,暂估时一般用应付账款-暂估入账

我之前的款已经付了,用的预付账款

冲暂估 借 利润分配-未分配利润 红字 dai 应付账款-暂估入账 收到发票 借 利润分配-未分配利润 dai 预防账款

预付账款

暂估与预付分开不同科目反映

一般纳税人还涉及进项税额,如果是小规模纳税人,暂估金额含税金

暂估用应付暂估?冲销用预付冲掉?

即使付款了,暂估用应付暂估?冲销冲应付,收到发票重新做账用之前的预付?

是的

一般操作是这样

一般纳税人如果确定后期收到的是普票,可以用含税金额暂估吗

可以

预付了,暂估冲预付账款也不是不行,不是很正规的做法

因为当时用预付账款记得,暂估了,预付账款在账上挂着没问题吗

没有问题,属于两个业务,因为票没收回,暂不冲预付

老师,如果调整到未分配利润,需要填表之类的吗

小企业会计准则一般实操中都不追溯调整,不调整报表

可以调账不调表是吗?

老师,报企业所得税的时候会有影响吗

可以调账不调报表,不影响调账年度的企业所得税申报,汇算清缴期前暂估取回发票不用调增企业所得税

补充:您之前暂估的时候用预付账款,冲销的时候也用预付账款

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-20 09:32匿名提问

老师,请问冲掉去年的暂估,是做一笔一模一样的分录冲掉,还是用利润分配-未分配利润冲,暂估的金额是不含税的吗?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 09:38

暂估金额不含税,冲去年费用类暂估,用以前年度损益调整科目

2022-02-20 09:50匿名提问

小企业会计准则是不是用未分配利润,冲原来的就是,借:未分配利润 红字,dai:预付账款 红字; 收到发票,借:未分配利润 实际金额,dai预付账款 实际金额?
会计宝

2022-02-20 09:50匿名提问

不含税金额是用付款金额/1+税率?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 09:52

小企业会计准则用利润分配-未分配利润科目,暂估时一般用应付账款-暂估入账

2022-02-20 09:54匿名提问

我之前的款已经付了,用的预付账款
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 09:54

冲暂估 借 利润分配-未分配利润 红字 dai 应付账款-暂估入账 收到发票 借 利润分配-未分配利润 dai 预防账款
会计宝

Yan2022-02-20 09:54

预付账款
会计宝

Yan2022-02-20 09:55

暂估与预付分开不同科目反映
会计宝

Yan2022-02-20 09:56

一般纳税人还涉及进项税额,如果是小规模纳税人,暂估金额含税金

2022-02-20 09:59匿名提问

暂估用应付暂估?冲销用预付冲掉?
会计宝

2022-02-20 10:01匿名提问

即使付款了,暂估用应付暂估?冲销冲应付,收到发票重新做账用之前的预付?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 10:01

是的
会计宝

Yan2022-02-20 10:02

一般操作是这样

2022-02-20 10:03匿名提问

一般纳税人如果确定后期收到的是普票,可以用含税金额暂估吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 10:03

可以
会计宝

Yan2022-02-20 10:04

预付了,暂估冲预付账款也不是不行,不是很正规的做法

2022-02-20 10:06匿名提问

因为当时用预付账款记得,暂估了,预付账款在账上挂着没问题吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 10:07

没有问题,属于两个业务,因为票没收回,暂不冲预付

2022-02-20 10:13匿名提问

老师,如果调整到未分配利润,需要填表之类的吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 10:15

小企业会计准则一般实操中都不追溯调整,不调整报表

2022-02-20 10:19匿名提问

可以调账不调表是吗?
会计宝

2022-02-20 10:19匿名提问

老师,报企业所得税的时候会有影响吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-20 10:24

可以调账不调报表,不影响调账年度的企业所得税申报,汇算清缴期前暂估取回发票不用调增企业所得税
会计宝

官方回复2022-02-21 15:53

补充:您之前暂估的时候用预付账款,冲销的时候也用预付账款

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