所得税费用和应交税费~应交企业所得税的金额不一致,是什么原因,差额为本年计提的递延所得税金额

2022/2/21 21:09:20

所得税费用和应交税费~应交企业所得税的金额不一致,是什么原因,差额为本年计提的递延所得税金额

因为存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,所以导致所得税费用与应交税费-应交所得税不一致

但是,决算审核报表的老师要求一致,是不是我们只做了计提递延所得税资产的分录,没有做调整分录

为什么要要求一致,你们用的是应付税款法?

具体用什么税款法不知道,税有专门的人报,就是产生了差异,要写原因,要么就调成一致

在实操中,一般采用会计准则的企业,比如上市公司才会用递延所得税科目核算,小企业会计准则所得税费用与应交税费-应交所得税是一致的

如果要调成一致,就不用核算递延所得税资产和负债

国企,用递延所得税资产科目了

那就是把差异找出来,写清楚原因就行

是的,根据差异找出原因

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-21 21:0917223121

所得税费用和应交税费~应交企业所得税的金额不一致,是什么原因,差额为本年计提的递延所得税金额
会计宝
会计宝

Yan2022-02-21 21:21

因为存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,所以导致所得税费用与应交税费-应交所得税不一致

2022-02-21 21:2417223121

但是,决算审核报表的老师要求一致,是不是我们只做了计提递延所得税资产的分录,没有做调整分录
会计宝
会计宝

Yan2022-02-21 21:29

为什么要要求一致,你们用的是应付税款法?

2022-02-21 21:3617223121

具体用什么税款法不知道,税有专门的人报,就是产生了差异,要写原因,要么就调成一致
会计宝
会计宝

Yan2022-02-21 21:46

在实操中,一般采用会计准则的企业,比如上市公司才会用递延所得税科目核算,小企业会计准则所得税费用与应交税费-应交所得税是一致的
会计宝

Yan2022-02-21 21:47

如果要调成一致,就不用核算递延所得税资产和负债

2022-02-21 21:5617223121

国企,用递延所得税资产科目了
会计宝

2022-02-21 21:5617223121

那就是把差异找出来,写清楚原因就行
会计宝
会计宝

官方回复2022-02-22 08:46

是的,根据差异找出原因

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