21年做了企业所得税计提分录：借所得税费用贷：应交税费应交所得税 22年5月汇算清缴时应交所得税比计提的少，现在怎么处理账务，上年度已经计提了

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2022/6/10 14:49:42

21年做了企业所得税计提分录：借所得税费用 dai：应交税费应交所得税 22年5月汇算清缴时应交所得税比计提的少，现在怎么处理账务，上年度已经计提了

多计提了，多的部分红冲计提分录就好

如果执行的是企业会计准则，用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目；如果不是，原计提分录红冲就好

执行的是企业会计准则，能不写个汇总分录了

借以前年度损益调整 dai应交税费－应交企业所得税

借利润分配 dai以前年度损益调整

①借：应交税费-应交企业所得税 dai：以前年度损益调整；②借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润

上面老师分录写反了

补充：高老师用的是红字冲销，按照高老师的分录后面数字应用红色，按照许老师的分录后面数字正常记录。

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2022-06-10 14:49呀呀呀

高老师2022-06-10 14:51

多计提了，多的部分红冲计提分录就好

高老师2022-06-10 14:53

如果执行的是企业会计准则，用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目；如果不是，原计提分录红冲就好

2022-06-10 15:22呀呀呀

执行的是企业会计准则，能不写个汇总分录了

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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