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资源综合利用，请问增值税即征即退的税是怎么计算的？

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2022/2/25 11:57:34

资源综合利用，请问增值税即征即退的税是怎么计算的？

可申请退税额=[（当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入）×适用税率-当期即征即退项目的进项税额]×对应的退税比例

适用税率如果卖货的话，就是乘13是吗？当期即征即退项目的进项税额，这个指的是不是当期买进来的相对应资源原料抵扣的进项税额咯？

假定2月不含税总收入100万，不适用退税收入2万，对应的资源原材料进项税2万，退税比例假如70%的话？请问是不是按100-2=（98*13%-2）*70%这样算呀？

是的

那正常我如果没有享受这项政策的话我是100*13%=13万销项-进项3万（其中有2万为综合利用进项税）=交10万元税增值税。按刚才说的总的不含税收入100万-2万不符合项目的收入=（98*13%-2万符合项目的进项税）*70%=7.518万元，那就是我交了10万元增值税，退7.518万元？

是

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2022-02-25 11:57匿名提问

资源综合利用，请问增值税即征即退的税是怎么计算的？
会计宝
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高老师2022-02-25 12:19

可申请退税额=[（当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入）×适用税率-当期即征即退项目的进项税额]×对应的退税比例

2022-02-25 12:30匿名提问

适用税率如果卖货的话，就是乘13是吗？当期即征即退项目的进项税额，这个指的是不是当期买进来的相对应资源原料抵扣的进项税额咯？
会计宝

2022-02-25 12:35匿名提问

假定2月不含税总收入100万，不适用退税收入2万，对应的资源原材料进项税2万，退税比例假如70%的话？请问是不是按100-2=（98*13%-2）*70%这样算呀？
会计宝
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高老师2022-02-25 13:11

是的

2022-02-25 14:05匿名提问

那正常我如果没有享受这项政策的话我是100*13%=13万销项-进项3万（其中有2万为综合利用进项税）=交10万元税增值税。按刚才说的总的不含税收入100万-2万不符合项目的收入=（98*13%-2万符合项目的进项税）*70%=7.518万元，那就是我交了10万元增值税，退7.518万元？
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高老师2022-02-25 14:14

是

2022-02-25 14:18匿名提问

好的，谢谢老师
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高老师

高老师2022-02-25 14:19

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