请问如何填写会计分录和科目金额?需要计提吗?

2022/3/2 10:25:09

请问如何填写会计分录和科目金额?需要计提吗?

是由您公司负担个人的税费吗?

对的

这是公司的出租屋

借 营业外支出 dai 银行存款等

但是这个不是写着土地使用税吗

个人交的,属于跟你们公司无关的支出

那金额写1200还是3千多

主要我搞不清这个完税凭证是写个人交的是什么税款

备注又写个人所得税

稍等,我先看看

好的

请问黑圈下面写的是土地使用税,那黑圈里面的那个税金是什么税来的呢

房产税

那我录分录的时候要录哪个金额

备注里面的个人所得税1200元我需要也录进去吗

个税也要缴纳,如果约定由你公司负担出租方所有税费,可以凭上述完税凭证所有金额一并录入,包含个税

这样的话 分录就是 借:营业外支出3207.36+1200 dai:银行存款等等

是的

您支付的含税租金是多少,完税凭证的计税依据跟税种有述看上去不太一致

哦哦

品目表述是按月度计,与计税依据范围是一致的

我还想问问土地使用税是一年缴纳几次无论房子有没有出租出去都要缴纳的吗

房产税也是吗

非住宅土地使用税跟是否出租无关,房产税出租按税金计算,非出租按房产原则计算,都要交

好的

是按季度交还是年度

土地使用税按年计算,一般一年申报缴纳一次,但地方口径不一致,需要咨询当地税务机关

房产税也是一样

好的谢谢老师

如果我们是

承租方

纳税完税凭证纳税人写的是房东,但是我们作为承租方承担这笔税金

我们承租方写会计分录的时候要把这笔税金挂在税金分录还是计入管理费用房租分录?

记营业外支出

企业所得税汇算清缴要调出来吗

不属于你们负担的税费属于与经营无关的支出

要调增

好的谢谢

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-03-02 10:25Eunice

请问如何填写会计分录和科目金额?需要计提吗?
会计宝

2022-03-02 10:09Eunice

会计宝
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 10:32

是由您公司负担个人的税费吗?

2022-03-02 10:34Eunice

对的
会计宝

2022-03-02 10:35Eunice

这是公司的出租屋
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 10:36

借 营业外支出 dai 银行存款等

2022-03-02 10:39Eunice

但是这个不是写着土地使用税吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 10:44

个人交的,属于跟你们公司无关的支出

2022-03-02 10:45Eunice

那金额写1200还是3千多
会计宝

2022-03-02 10:47Eunice

主要我搞不清这个完税凭证是写个人交的是什么税款
会计宝

2022-03-02 10:48Eunice

备注又写个人所得税
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 10:48

稍等,我先看看

2022-03-02 10:49Eunice

好的
会计宝

2022-03-02 10:11Eunice

会计宝
会计宝

2022-03-02 10:56Eunice

请问黑圈下面写的是土地使用税,那黑圈里面的那个税金是什么税来的呢
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 10:56

房产税

2022-03-02 10:57Eunice

那我录分录的时候要录哪个金额
会计宝

2022-03-02 10:58Eunice

备注里面的个人所得税1200元我需要也录进去吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:01

个税也要缴纳,如果约定由你公司负担出租方所有税费,可以凭上述完税凭证所有金额一并录入,包含个税

2022-03-02 11:03Eunice

这样的话 分录就是 借:营业外支出3207.36+1200 dai:银行存款等等
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:03

是的
会计宝

Yan2022-03-02 11:15

您支付的含税租金是多少,完税凭证的计税依据跟税种有述看上去不太一致

2022-03-02 11:15Eunice

哦哦
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:37

品目表述是按月度计,与计税依据范围是一致的

2022-03-02 11:38Eunice

我还想问问土地使用税是一年缴纳几次无论房子有没有出租出去都要缴纳的吗
会计宝

2022-03-02 11:39Eunice

房产税也是吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:41

非住宅土地使用税跟是否出租无关,房产税出租按税金计算,非出租按房产原则计算,都要交

2022-03-02 11:42Eunice

好的
会计宝

2022-03-02 11:42Eunice

是按季度交还是年度
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:44

土地使用税按年计算,一般一年申报缴纳一次,但地方口径不一致,需要咨询当地税务机关
会计宝

Yan2022-03-02 11:44

房产税也是一样

2022-03-02 11:44Eunice

好的谢谢老师
会计宝

2022-03-02 11:44Eunice

如果我们是
会计宝

2022-03-02 11:44Eunice

承租方
会计宝

2022-03-02 11:45Eunice

纳税完税凭证纳税人写的是房东,但是我们作为承租方承担这笔税金
会计宝

2022-03-02 11:46Eunice

我们承租方写会计分录的时候要把这笔税金挂在税金分录还是计入管理费用房租分录?
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:47

记营业外支出

2022-03-02 11:47Eunice

企业所得税汇算清缴要调出来吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-02 11:47

不属于你们负担的税费属于与经营无关的支出
会计宝

Yan2022-03-02 11:47

要调增

2022-03-02 11:48Eunice

好的谢谢
会计宝

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