老师,请问去年收到的进项发票,今年1月份才做勾选抵扣,是直接入成本费用,还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗

2022/4/12 20:20:43

老师,请问去年收到的进项发票,今年1月份才做勾选抵扣,是直接入成本费用,还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗

去年收到发票去年没入帐?

对,没入

没有勾选抵扣

今年才入账,勾选抵扣的

这种情况我现在要怎么办呢

执行什么会计政策?

小企业会计准则

正常做帐就好

不用涉及到什么未分配利润的科目吗

不需要

我现在抵扣了,是入借:主营业务成本,进项税额,dai预收账款。

这样子对吗

嗯,根据发票信息及实际业务入账就好

我这个还涉及到摊销,不是一次性发生的,要按1年进行摊销。不想通过长期待摊费用,通过往来摊销。是借预收账款,进项税,dai预收账款 。摊销时,就借主营业务成本,dai,预收账款

这样子可以吗

就每一次摊销时,预收账款这个往来就会减少

为什么不用长期待摊费用?

我也不知道,我上司说通过往来去摊销,每个月摊销的时候就减少往来,不体现在长期待摊。我也不清楚,我也是刚入这行不久,很多不懂,但是又没跟我说该怎么做分录

借预收dai预收是啥意思?

本来应该是借成本,进项,dai预收账款。但是因为这个成本不是一次性计入,要摊销,又不想通过长期待摊

所以就做了这个分录

后面通过往来款摊销掉

可以这样子的吗

不可以

您的意思是不能有借往来,又dai往来对吧

那是借长期待摊费用,进项税,dai预收账款 。摊销时,就借主营业务成本,dai,长期待摊费用吗

好的,其实我也不明白她的意思,通过往来科目来摊销

老师,那刚刚那个问题,去年的进项发票没抵扣入账,今年才抵扣入账,如果是企业会计准则,就得入利润分配科目吗

小企业会计准则您说不用通过这个科目

就是21年开具的专票,22年才入账抵扣,可以入22年成本吗

金额有点大,90几万

入帐与认证抵扣是两码事,不是不抵扣就不能入帐

21年的票到现在没入账?

为什么?

没抵扣也没入账,之前拿到不用用到就先不入账没抵扣了

今年一月份的时候才抵扣入账了

是计入长期待摊那笔?

前面说了啊

对,长期待摊费用那一笔

她觉得去年的开的发票,今年才抵扣入账,要通过利润分配

我想知道不能直接就是这样子吗,借长期待摊费用,进项税,dai预收账款 。摊销时,就借主营业务成本,dai,长期待摊费用

前面说过了啊,这绕来绕入的又回来了?

你往上看下聊天记录,好不啦

好的,我明白了,谢谢老师,我也是有点懵

刚刚

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-04-12 20:20匿名提问

老师,请问去年收到的进项发票,今年1月份才做勾选抵扣,是直接入成本费用,还要做一个关于利润分配未分配的会计科目吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:21

去年收到发票去年没入帐?

2022-04-12 20:21匿名提问

对,没入
会计宝

2022-04-12 20:21匿名提问

没有勾选抵扣
会计宝

2022-04-12 20:22匿名提问

今年才入账,勾选抵扣的
会计宝

2022-04-12 20:22匿名提问

这种情况我现在要怎么办呢
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:22

执行什么会计政策?

2022-04-12 20:22匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:23

正常做帐就好

2022-04-12 20:23匿名提问

不用涉及到什么未分配利润的科目吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:24

不需要

2022-04-12 20:25匿名提问

我现在抵扣了,是入借:主营业务成本,进项税额,dai预收账款。
会计宝

2022-04-12 20:25匿名提问

这样子对吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:26

嗯,根据发票信息及实际业务入账就好

2022-04-12 20:30匿名提问

我这个还涉及到摊销,不是一次性发生的,要按1年进行摊销。不想通过长期待摊费用,通过往来摊销。是借预收账款,进项税,dai预收账款 。摊销时,就借主营业务成本,dai,预收账款
会计宝

2022-04-12 20:30匿名提问

这样子可以吗
会计宝

2022-04-12 20:31匿名提问

就每一次摊销时,预收账款这个往来就会减少
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:35

为什么不用长期待摊费用?

2022-04-12 20:43匿名提问

我也不知道,我上司说通过往来去摊销,每个月摊销的时候就减少往来,不体现在长期待摊。我也不清楚,我也是刚入这行不久,很多不懂,但是又没跟我说该怎么做分录
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 20:44

借预收dai预收是啥意思?

2022-04-12 20:59匿名提问

本来应该是借成本,进项,dai预收账款。但是因为这个成本不是一次性计入,要摊销,又不想通过长期待摊
会计宝

2022-04-12 20:59匿名提问

所以就做了这个分录
会计宝

2022-04-12 20:59匿名提问

后面通过往来款摊销掉
会计宝

2022-04-12 21:03匿名提问

可以这样子的吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 21:48

不可以

2022-04-12 21:49匿名提问

您的意思是不能有借往来,又dai往来对吧
会计宝

2022-04-12 21:49匿名提问

那是借长期待摊费用,进项税,dai预收账款 。摊销时,就借主营业务成本,dai,长期待摊费用吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 21:50

2022-04-12 21:51匿名提问

好的,其实我也不明白她的意思,通过往来科目来摊销
会计宝

2022-04-12 21:52匿名提问

老师,那刚刚那个问题,去年的进项发票没抵扣入账,今年才抵扣入账,如果是企业会计准则,就得入利润分配科目吗
会计宝

2022-04-12 21:53匿名提问

小企业会计准则您说不用通过这个科目
会计宝

2022-04-12 21:57匿名提问

就是21年开具的专票,22年才入账抵扣,可以入22年成本吗
会计宝

2022-04-12 22:02匿名提问

金额有点大,90几万
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 22:25

入帐与认证抵扣是两码事,不是不抵扣就不能入帐
会计宝

高老师2022-04-12 22:26

21年的票到现在没入账?
会计宝

高老师2022-04-12 22:26

为什么?

2022-04-12 22:31匿名提问

没抵扣也没入账,之前拿到不用用到就先不入账没抵扣了
会计宝

2022-04-12 22:32匿名提问

今年一月份的时候才抵扣入账了
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 22:40

是计入长期待摊那笔?
会计宝

高老师2022-04-12 22:41

前面说了啊

2022-04-12 22:44匿名提问

对,长期待摊费用那一笔
会计宝

2022-04-12 22:45匿名提问

她觉得去年的开的发票,今年才抵扣入账,要通过利润分配
会计宝

2022-04-12 22:46匿名提问

我想知道不能直接就是这样子吗,借长期待摊费用,进项税,dai预收账款 。摊销时,就借主营业务成本,dai,长期待摊费用
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 22:47

前面说过了啊,这绕来绕入的又回来了?
会计宝

高老师2022-04-12 22:48

你往上看下聊天记录,好不啦

2022-04-12 22:48匿名提问

好的,我明白了,谢谢老师,我也是有点懵
会计宝

2022-04-12 22:48匿名提问

刚刚
会计宝

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