2022/4/13 11:50:11
我想问一下，本月计提的工资数，下月发放的工资是不是就是上月计提的这个数据呀，如果工资表还没出来，计提的时候是按了上月的工资计提，等实际发放了是不是要调整上月计提的数呀？如果本月计提了1万，发放的时候发了5000千，是不是要去调整计提的工资，如果计提是1万，但是工资是分几次发完的，这个要做账务处理呀
是的，计提少了就补计提，计提多了了就冲
分多次发放，挂其他应付款
好像补计提的话，那个余额也不平衡呀
就是说本月计提了1万，下月发了5000，仔下月发了5000
这个怎么做账呀
发第一工资，余额就不平衡嘛
因为还有5000未发，未冲减嘛
发第二次的时候，余额也不平衡呀
计提时
借，管理费用等工资10000
dai，应付职工薪酬工资10000
下月冲回多计提
借，应付职工薪酬工资5000
dai，管理费用等5000
发放
借，应付职工薪酬工资5000
dai，银行存款5000
你这个分录就是，冲减了多计提的对吧
是
还有一个问题
啥
例如本月计提了1万工资，工资表还没出来嘛，每月计提都是先按1万来计提，到实际发工资时，再去调整之前计提的可以
意思就是，工资表上做的本月工资是1万，当时计提时:
借 管理费用–工资10000
dai 应付职工薪酬 10000
实际发放工资（发了5000）:
借 应付职工薪酬 5000
dai 银行存款 5000
实际工资了，我再去调整之前计提的那部分工资，
调整之前计提的工资:
借 管理费用–工资 5000
dai 应付职工薪酬 5000
这样做可以吗
具体一万，实发5000，你最后一笔应该是红冲5000
计提10000，实际5000，你最后一笔应该是红冲5000
我没有红冲
是直接去调整之前计提的
意思就是找回之前计提1万的凭证去修改
修改成计提5000的
不是的，次月发放上月的工资多，多计提了先把上月计提多的部分先冲
那我去调整不可以吗
一般来说是可以的吧
因为计提的时候实际工资还没出来
都是随便计提的，因为具体数据不知道
按照大概数去计提
怎么就跟你讲不明白呢？多计提就冲计提，你也可以返回上个月去把之前计提的分录给调整正确
我们是帮助企业做代理记账嘛，有些公司的工资表还没做好，我们计提就是按照它的大概数去计提
我说的就是这个意思啊
你上面又说不是的
说得我都乱了
我就是不做多计提冲减这个分录，而是找回之前计提修改正确
我就不知道我这样做行不行
可以的，可以补计提，也可以返回上月去调整
实际工作中返回上月比较麻烦，
反正就是上月计提的工资，本月发放了的工资，最后的余额要是平衡的就行了对吗
是
我还有一个问题
什么问题
分多次发放，挂其他应付款，不是回复过了，还有什么问题
分多次发放，那计提的时候呢
实际发放的时候挂
分次发工资跟计提有什么关系？
它是属于上月的工资啊
上个月工资是不是下个月发？那下个月发的时候，你只发了部分了，那其他另外一部是不是要挂账？
比如1月计提1万，实际发了5000，剩下5000后续发
清理一下这个发工资的这个思路
发剩下部分的不是属于1月份的费用嘛
计提时
借，管理费用等工资10000
dai，应付职工薪酬工资10000
下月冲回多计提
借，应付职工薪酬工资10000
dai，银行存款5000
dai，其他应付款5000
计提时
借，管理费用等工资10000
dai，应付职工薪酬工资10000
发放
借，应付职工薪酬工资10000
dai，银行存款5000
dai，其他应付款5000
什么时候发放，再把其他应付款给冲掉
意思就是说分几次发放的，剩下未发的部分要挂账，挂到其他应付款，到时候发了剩下那部分就冲减？
嗯
分几次发放的，可以不挂账吗，到在发剩下部分的时候，再在计提那里多计提一点可以的吗
发工资根据工资表来的，实际多少就发多少，请根据权责发生制来做账
我知道
那我不挂账可以吗
不行
反正分几次发放的，就要挂账
下次发了就冲减？
嗯
要按照这个规则来做对吧
嗯
好的，谢谢
补充：分几次发放工资的可以不通过其他应付款，当月没有发完，当月应付职工薪酬有余额，次月发放时会冲减
