去年暂估的成本 借主营业务成本 贷应付账款 暂估350000 今年三月份开票来了150000 怎么做账?还需要改去年的财务报表吗?

2022/4/13 23:39:30

去年暂估的成本 借主营业务成本 dai应付账款 暂估350000 今年三月份开票来了150000 怎么做账?还需要改去年的财务报表吗?

汇算清缴前取得发票,可以税前扣除的

实际成本150000,多估了200000?

是的

我知道可以税前扣除 我就是没有做过汇算清缴暂估这样的 我想问您这大体的一个流程 票补的少了 怎么调整账目

用以前年度损益调整(小企业会计准则用利润分配-未分配利润)

如果是企业会计准则,先红冲暂估 借以前年度损益调整 -350000 dai应付账款-暂估 -350000

收到发票 借以前年度损益调整 150000 应交税费-应交增值税(进项税额) dai应付账款

结转差额 借以前年度损益调整 200000 dai利润分配-未分配利润 200000

多估的成本,汇算清缴记得调增

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

绾绾财务主管答疑老师
向老师提问

2022-04-13 23:3978638979

去年暂估的成本 借主营业务成本 dai应付账款 暂估350000 今年三月份开票来了150000 怎么做账?还需要改去年的财务报表吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-04-13 23:40

汇算清缴前取得发票,可以税前扣除的
会计宝

绾绾2022-04-13 23:41

实际成本150000,多估了200000?

2022-04-13 23:4478638979

是的
会计宝

2022-04-13 23:4578638979

我知道可以税前扣除 我就是没有做过汇算清缴暂估这样的 我想问您这大体的一个流程 票补的少了 怎么调整账目
会计宝
会计宝

绾绾2022-04-14 00:22

用以前年度损益调整(小企业会计准则用利润分配-未分配利润)
会计宝

绾绾2022-04-14 14:55

如果是企业会计准则,先红冲暂估 借以前年度损益调整 -350000 dai应付账款-暂估 -350000
会计宝

绾绾2022-04-14 14:55

收到发票 借以前年度损益调整 150000 应交税费-应交增值税(进项税额) dai应付账款
会计宝

绾绾2022-04-14 14:57

结转差额 借以前年度损益调整 200000 dai利润分配-未分配利润 200000
会计宝

绾绾2022-04-14 16:18

多估的成本,汇算清缴记得调增

问答已结束!

点击展开全文 (10条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89867会计人, 提问了174365 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89867会计人, 提问了174365 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈