您好,我还想再向您咨询一下,也有些人说退回来的企业所得税直接计入营业外收入,借:银行存款 贷:应交税费—所得税 借:营业外收入 贷:应交税费—所得税 如果这样处理对不?

2022/4/19 20:13:34

您好,我还想再向您咨询一下,也有些人说退回来的企业所得税直接计入营业外收入,借:银行存款 dai:应交税费—所得税 借:营业外收入 dai:应交税费—所得税 如果这样处理对不?

你是汇算清缴后退企业所得税吗

是的,是2021做2020年报汇算清缴后退回的

如果是汇算清缴退税,是冲去年利润分配未分配利润

小企业会计准则, 借银行存款 dai应交税费应交企业所得税, 借应交税费应交企业所得税 dai利润分配未分配利润。

是汇算清缴后面去申请退税回来的,那就应该按照我上面发给您帮我看的这三个笔分录处理 对吧 借:银行存款 dai:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 这样做分录是不是错的呀

如果是小企业会准则可以不通过以前年度损益调整过度,如果你做了也可以

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2022-04-19 20:13赵宏伟

您好,我还想再向您咨询一下,也有些人说退回来的企业所得税直接计入营业外收入,借:银行存款 dai:应交税费—所得税 借:营业外收入 dai:应交税费—所得税 如果这样处理对不?
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tammy老师2022-04-19 20:15

你是汇算清缴后退企业所得税吗

2022-04-19 20:17赵宏伟

是的,是2021做2020年报汇算清缴后退回的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-19 20:17

如果是汇算清缴退税,是冲去年利润分配未分配利润
会计宝

tammy老师2022-04-19 20:18

小企业会计准则, 借银行存款 dai应交税费应交企业所得税, 借应交税费应交企业所得税 dai利润分配未分配利润。

2022-04-19 20:24赵宏伟

是汇算清缴后面去申请退税回来的,那就应该按照我上面发给您帮我看的这三个笔分录处理 对吧 借:银行存款 dai:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 这样做分录是不是错的呀
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tammy老师2022-04-19 20:28

如果是小企业会准则可以不通过以前年度损益调整过度,如果你做了也可以

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