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5月份申报4月份的增值税,先报的税后记得4月份账。 当时计算增值税和附加税为10,银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳,然后发起了更正现在数据是正确的了。 正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢?

2022/5/19 20:43:01

5月份申报4月份的增值税,先报的税后记得4月份账。 当时计算增值税和附加税为10,银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳,然后发起了更正现在数据是正确的了。 正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢?

按照9来计提

多扣的可申请退回或者留底下期抵扣

多扣的已经申请退回了,应该在6月份到账。那我银行扣款数和账上就不一样了?退回来的话怎么做分录呢

可以这样,借:其他应收款~税金 dai:税金及附加

退回时,借:银行存款 dai:其他应收款~税金

那税金及附加科目不就增多了吗?后期还需要冲销吗??

税金及附加科目是要结转到本年利润的

你当时多计提了,导致利润减少,现在冲掉,结转后利润就增加回来了

我4月份的账还没有做完。。。因为还没确定是按照正确的数计提还是按照错误的数计提

按照正确的来做

多付的挂其他应收,退回时冲减其他应收款即可

5月份的账就是。借应交税费未交增值税 借其他应收款。dai银行存款 6月份退款回来 就借银行存款 dai其他应收款 对吗??

是的

好的,谢谢老师

不客气

会计宝 匿名提问 2022/5/19 20:43:01

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2022-05-19 20:43匿名提问

5月份申报4月份的增值税,先报的税后记得4月份账。 当时计算增值税和附加税为10,银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳,然后发起了更正现在数据是正确的了。 正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 20:44

按照9来计提

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-05-19 20:45

多扣的可申请退回或者留底下期抵扣

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 20:47匿名提问

多扣的已经申请退回了,应该在6月份到账。那我银行扣款数和账上就不一样了?退回来的话怎么做分录呢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 20:49

可以这样,借:其他应收款~税金 dai:税金及附加

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-05-19 20:49

退回时,借:银行存款 dai:其他应收款~税金

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 20:53匿名提问

那税金及附加科目不就增多了吗?后期还需要冲销吗??
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 20:54

税金及附加科目是要结转到本年利润的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-05-19 20:55

你当时多计提了,导致利润减少,现在冲掉,结转后利润就增加回来了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 21:06匿名提问

我4月份的账还没有做完。。。因为还没确定是按照正确的数计提还是按照错误的数计提
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 21:07

按照正确的来做

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-05-19 21:08

多付的挂其他应收,退回时冲减其他应收款即可

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 21:09匿名提问

5月份的账就是。借应交税费未交增值税 借其他应收款。dai银行存款 6月份退款回来 就借银行存款 dai其他应收款 对吗??
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 21:10

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 21:12匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 21:12

不客气

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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