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5月份申报4月份的增值税，先报的税后记得4月份账。当时计算增值税和附加税为10，银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳，然后发起了更正现在数据是正确的了。正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢？

原标题：5月份申报4月份的增值税，先报的税后记得4月份账。当时计算增值税和附加税为10，银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳，然后发起了更正现在数据是正确的了。正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢？

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2022/5/19 20:43:01

5月份申报4月份的增值税，先报的税后记得4月份账。当时计算增值税和附加税为10，银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳，然后发起了更正现在数据是正确的了。正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢？

按照9来计提

多扣的可申请退回或者留底下期抵扣

多扣的已经申请退回了，应该在6月份到账。那我银行扣款数和账上就不一样了？退回来的话怎么做分录呢

可以这样，借：其他应收款～税金 dai：税金及附加

退回时，借：银行存款 dai：其他应收款～税金

那税金及附加科目不就增多了吗？后期还需要冲销吗？？

税金及附加科目是要结转到本年利润的

你当时多计提了，导致利润减少，现在冲掉，结转后利润就增加回来了

我4月份的账还没有做完。。。因为还没确定是按照正确的数计提还是按照错误的数计提

按照正确的来做

多付的挂其他应收，退回时冲减其他应收款即可

5月份的账就是。借应交税费未交增值税借其他应收款。dai银行存款 6月份退款回来就借银行存款 dai其他应收款对吗？？

是的

好的，谢谢老师

不客气

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2022-05-19 20:43匿名提问

5月份申报4月份的增值税，先报的税后记得4月份账。当时计算增值税和附加税为10，银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳，然后发起了更正现在数据是正确的了。正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢？

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许老师2022-05-19 20:44

按照9来计提

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许老师2022-05-19 20:45

多扣的可申请退回或者留底下期抵扣

2022-05-19 20:47匿名提问

多扣的已经申请退回了，应该在6月份到账。那我银行扣款数和账上就不一样了？退回来的话怎么做分录呢

会计宝

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