请问第四季度申报错了,本不应该交企业所得税的,但是交了企业所得税和滞纳金,现在汇算清缴可以直接填写正确的数据,然后直接退税吗?

2022/5/21 10:44:44

请问第四季度申报错了,本不应该交企业所得税的,但是交了企业所得税和滞纳金,现在汇算清缴可以直接填写正确的数据,然后直接退税吗?

您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。

我们是把利润负数填成正数了,是不是可以不用修改四季度报表,在汇算时填正确的就行,一整年下来我们是不交税的,可以直接申请退税吧?

你这个属于预缴大于应纳税款,要联系当地税务机关,按照他们程序要求申请办理退税。

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Harry老师高级会计师,财务主管答疑老师
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2022-05-21 10:44匿名提问

请问第四季度申报错了,本不应该交企业所得税的,但是交了企业所得税和滞纳金,现在汇算清缴可以直接填写正确的数据,然后直接退税吗?
会计宝
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Harry老师2022-05-21 10:47

您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。

2022-05-21 10:52匿名提问

我们是把利润负数填成正数了,是不是可以不用修改四季度报表,在汇算时填正确的就行,一整年下来我们是不交税的,可以直接申请退税吧?
会计宝
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Harry老师2022-05-21 10:54

你这个属于预缴大于应纳税款,要联系当地税务机关,按照他们程序要求申请办理退税。

2022-05-21 10:57匿名提问

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Harry老师2022-05-21 10:57

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