请问企业所得税汇算清缴的纳税调整表工资薪金支出的账载金额和实际发生额是实发数还是应发数呀，含个人代扣代缴的社保么

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2022/5/24 17:49:42

账载是计提数，实际发生是实际发放数

含个人社保

那我计提的时候工资分录是咋样的，这两种方法哪种是对的呀

借管理费工资 dai 应付工资

发放借应付工资 dai 现金其他应付款个税

那这样你的应付职工薪酬里面含了个人代扣的社保，实际发放数又是不含的，这样账载和实际发生数不是不一致的吗

实际发放的在这里也含社保

不是你理解的发到员工手里的那个概念

老师你看下我那个分类计提的时候，有的人说要剔除掉代付的个人社保

亲，剔除，个人社保也是为员工支付的

你要是不填你就要纳税调增了

那你计提的时候借:管理费用 dai:应付职工薪酬不是没剃么

对。这是账载

实际发生的也填这个数

就是这个数就是填应发数是吧，含个人代扣的社保，那单位的呢

单位的放到下面，专门有填的地方

明白了，那我们计提工资的时候到底要按哪种计提呢

第一种

单位的社保部分填这么老师

嗯

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2022-05-24 17:49匿名提问

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2022-05-24 17:42匿名提问

曹老师CPA2022-05-24 17:50

账载是计提数，实际发生是实际发放数

曹老师CPA2022-05-24 17:50

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