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我3月份收到一笔钱，当时没有开票，4月份季度报也是0申报？这笔收入到了4月份才开票，可以等第二季度一起申报吗？

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2022/5/24 19:43:00

我3月份收到一笔钱，当时没有开票，4月份季度报也是0申报？这笔收入到了4月份才开票，可以等第二季度一起申报吗？

可以，3月收款的挂预收账款

所以四月份也是0申报吗

嗯嗯

所得税一般是季度报

增值税的话4月份报

4月份应该报第一季度的增值税和所得税，这笔预收账款因为没有开出票，所以当时我挂的是预收账款，也没有申报增值税和所得税，这样操作有问题吗？

你们增值税和企业所得税都是季报是吧？

是的，小规模

那就没问题第二季度申报

那就是说预收款不需要申报税款？

一般来说，没到汇算的时候是不需要预交税款的

某些行业需要，比如：建筑，房地产类

我这个预收账款可以把会计科目换成是其他应付款吗？等于说对方借款给我们可好？

也可以

因为3月份增值税是1个点，当时预收了，现在4月份免增值税，怕有点解释不清，挂成其他应付款就不存在这个问题了吧

问题不大

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2022-05-24 19:43赵晓光

我3月份收到一笔钱，当时没有开票，4月份季度报也是0申报？这笔收入到了4月份才开票，可以等第二季度一起申报吗？

会计宝

会计宝

许老师2022-05-24 19:47

可以，3月收款的挂预收账款

2022-05-24 19:50赵晓光

所以四月份也是0申报吗

会计宝

会计宝

许老师2022-05-24 19:50

嗯嗯

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