老师我们现在申报年度汇算清缴发现之前的有几张发票没有入账这种情况要怎么办？我要怎么修改之前申报表汇算清缴这里要怎么填列

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2022/5/26 15:58:13

汇算清缴前收到的上一年度的发票，可以税前扣除，调增成本或费用就行

申报表可以不用更正，在今年做以前年度损益调整

我是销售发票啊

等于有收入我没有入账

那就调增收入

然后申请申报表更正

账面还是要做以前年度损益调整

去年的账不能改了，要今年通过以前年度损益调整做账

申报表更正要通过税务审批，需要联系税务局

调增收入是调去年的收入然后改去年的报表还是调今年的收入？

像你这样说要调今年收入囖

调的去年的

现在的汇算清缴是调整去年的

申报表更正也是更正去年的

账是今年做，不能做收入，要做以前年度损益调整科目

那我调整去年的账我在去年的账里正常做一笔收入的分录？然后数据就变了，我在调去年的申报表？

涉及去年的都是调的税务的表（包括汇算清缴和申报表）

账做到今年，去年的账不能变

就是你去年的申报表和你的账不一致，因为账务处理漏了

今年做账因为是要补以前年度的损益，所以不能通过收入科目（是今年的损益）核算，需要通过以前年度损益这个个科目

就是在今年做一笔收入把损益科目计入以前年度损益调整然后再结转到未分配利润？

是的

那我要更正那一期的申报表呢？

第四季度？

销售发票开票的月份的申报表

和12月的

如果季度申报就改开票当季度和四季度的

那如果产生增值税和企业所得税我是不是又要在今年做以前年度损益调整了

那年度汇算清缴的时候有什么要注意的吗？

增值税不涉及损益，正常做凭证就行

所得税是的

就是注意有没有不符合税务扣除标准的发票，需要调整的，再就是有税前扣除标准的要注意一下

明白了谢谢您老师

不客气

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2022-05-26 15:58明知做戲、何必當真。

老师我们现在申报年度汇算清缴发现之前的有几张发票没有入账这种情况要怎么办？我要怎么修改之前申报表汇算清缴这里要怎么填列

杨老师2022-05-26 16:00

汇算清缴前收到的上一年度的发票，可以税前扣除，调增成本或费用就行

杨老师2022-05-26 16:00

申报表可以不用更正，在今年做以前年度损益调整

2022-05-26 16:01明知做戲、何必當真。

我是销售发票啊

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