什么情况下可以做纳税调增

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2022/6/8 11:50:45

什么情况下可以做纳税调增

在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。

去年的所得税汇算清缴营业收入是45586372.77,利润-42464.64，现在专管员说我们收入这么高，税负为0不合理，让我们调整，应该怎么调整呢

比如在计算企业所得税的时候，税收滞纳不得税前扣除

我们没有滞纳

直接把费用调少可以吗

汇算清缴时，福利费，工会经费等超过标准的部分都调出来了么

也可以

纳税调整明细表可以直接调增

我们只涉及这三个费用，如果不调费用，可以怎么调

纳税调增怎么调，金额依据哪里

老师，请问应该怎么调

成本和费用在纳税调整明细表可以调整

具体调多少根据企业的情况，现在就是你公司收入很高，但是不交企业所得税，税局感觉你公司税负太低，想让你们交点税

对的，税局老师就是这个意思，但是我们确实利润为负，那可不可以直接在纳税调整项目明细表调增一笔费用

可以

调增这个金额有依据什么调还是可以随意

依据行业税负

为什么实际没有利润税务老师要求调整呢

因为一般每个行业都有税负，这个税负的标准是税局规定的，当税局看到公司税负明显偏低时，会提醒

老师，弥补以前年度亏损是什么情况下可以调整

企业还有以前年度亏损没弥补

你们的营业成本这么高

你们确实真实成本很高，可以跟税局老师再联系一下，说明一下情况，看能不能在沟通沟通

哪里看以前年度亏损有没有弥补

看汇算清缴以前年度亏损表

这个吗

是的，公司没有可弥补亏损

具体是看哪一栏

看右下角

同学，建议你学习一下报税实训

好的

有需要可以联系客服

好的谢谢

不客气

补充：如果企业收入支出合规没有与税法不一致需要调整项可以给税局沟通，纳税调整需要有依据的。

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2022-06-08 11:50匿名提问

什么情况下可以做纳税调增

patience2022-06-08 11:54

在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。

2022-06-08 11:57匿名提问

去年的所得税汇算清缴营业收入是45586372.77,利润-42464.64，现在专管员说我们收入这么高，税负为0不合理，让我们调整，应该怎么调整呢

patience2022-06-08 11:58

比如在计算企业所得税的时候，税收滞纳不得税前扣除

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