在计算公共不可抵扣时,有未开票收入也要算到销售额里吗?还是只算开票收入的?

2022/6/10 10:45:11

在计算公共不可抵扣时,有未开票收入也要算到销售额里吗?还是只算开票收入的?

正常来说,纳税义务已经发生了,不管开不开票都要算销售额

但是好多公司的外账是按开票收入,有一定的税务风险

我在填写申报表的时候会把未开票收入填进去,该交税交税,我最近在犹豫,在计算公共不可抵扣的时候不是会用到销售额吗,这个销售额是用开具发票的金额去计算还是该用(开票金额+未开票金额)

公共不可抵扣是什么

其他应作进项税额转出的情形(副表2的23b)

你说的是进项税额转出

进项税额转出跟销售额没关系

举个例子,本月一般纳税人销项1000元,进项30元,进项税额转出10元,留抵的进项税额0,应缴纳的增值税=1000-30+10

不好意思老师,这个确实是要用销售额计算的,不过我也没有特别懂为什么这样计算,好像是他们公司的账这样报的,我好像也讲不太明白

进项税不可抵扣是为什么

是简易计税了还是?

一般计税和简易计税的合计金额,这个在税法上是没有这一块的,我咨询了12366他们说没有这一块,这个是公司的计税方法吧

是的,如果公司有简易计税的,这部分的销项不能抵减进项

我好像突然悟了,谢谢老师,我看懂他们做的这个表了,

但是,这个未开票收入如果是在简易计税里,那我计算公共不可抵扣的时候算上这个金额吗

如果未收开票入如果是简易计税,这部分不能抵减进项税

比如买进的原材料是专票,公司是一般纳税人,售出的商品是简易计税,这部分商品所占用的原材料的进项税额要转出

我明白了,但是,我看了他们以前报税的资料,这一块都没有计算进去,已经开始害怕了

更正:一般纳税人有应税项目又有简易计税项目,进项税额抵扣:如购进的是固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产,可以从销项税额中抵扣;如购进的不是固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

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2022-06-10 10:4536977882

在计算公共不可抵扣时,有未开票收入也要算到销售额里吗?还是只算开票收入的?
会计宝
会计宝

patience2022-06-10 10:49

正常来说,纳税义务已经发生了,不管开不开票都要算销售额
会计宝

patience2022-06-10 10:49

但是好多公司的外账是按开票收入,有一定的税务风险

2022-06-10 10:5236977882

我在填写申报表的时候会把未开票收入填进去,该交税交税,我最近在犹豫,在计算公共不可抵扣的时候不是会用到销售额吗,这个销售额是用开具发票的金额去计算还是该用(开票金额+未开票金额)
会计宝
会计宝

patience2022-06-10 10:55

公共不可抵扣是什么

2022-06-10 11:0036977882

其他应作进项税额转出的情形(副表2的23b)
会计宝
会计宝

patience2022-06-10 11:02

你说的是进项税额转出
会计宝

patience2022-06-10 11:03

进项税额转出跟销售额没关系
会计宝

patience2022-06-10 11:05

举个例子,本月一般纳税人销项1000元,进项30元,进项税额转出10元,留抵的进项税额0,应缴纳的增值税=1000-30+10

2022-06-10 11:2936977882

不好意思老师,这个确实是要用销售额计算的,不过我也没有特别懂为什么这样计算,好像是他们公司的账这样报的,我好像也讲不太明白
会计宝
会计宝

patience2022-06-10 11:38

进项税不可抵扣是为什么
会计宝

patience2022-06-10 11:38

是简易计税了还是?

2022-06-10 12:4636977882

一般计税和简易计税的合计金额,这个在税法上是没有这一块的,我咨询了12366他们说没有这一块,这个是公司的计税方法吧
会计宝
会计宝

patience2022-06-10 14:11

是的,如果公司有简易计税的,这部分的销项不能抵减进项

2022-06-10 14:3036977882

我好像突然悟了,谢谢老师,我看懂他们做的这个表了,
会计宝

2022-06-10 14:3236977882

但是,这个未开票收入如果是在简易计税里,那我计算公共不可抵扣的时候算上这个金额吗
会计宝
会计宝

patience2022-06-10 14:35

如果未收开票入如果是简易计税,这部分不能抵减进项税
会计宝

patience2022-06-10 14:39

比如买进的原材料是专票,公司是一般纳税人,售出的商品是简易计税,这部分商品所占用的原材料的进项税额要转出

2022-06-10 14:5736977882

我明白了,但是,我看了他们以前报税的资料,这一块都没有计算进去,已经开始害怕了
会计宝
会计宝

官方回复2022-06-13 09:30

更正:一般纳税人有应税项目又有简易计税项目,进项税额抵扣:如购进的是固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产,可以从销项税额中抵扣;如购进的不是固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:
会计宝

官方回复2022-06-13 09:30

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

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