情况:在补2021年的账,目前做到21年10月。发现周转材料做入库的时候分录里进项税额没有单独做,等于直接计入周转材料成本,贷应付账款了。 问题:需要做工资冲销,重新把价税分开吗?

2022/6/13 16:53:55

情况:在补2021年的账,目前做到21年10月。发现周转材料做入库的时候分录里进项税额没有单独做,等于直接计入周转材料成本,dai应付账款了。 问题:需要做工资冲销,重新把价税分开吗?

需要

意思是一定要冲红,价税分离做账是吗?

本身你就是在补原来的凭证,如果方便的话,你可以直接去修改原来的凭证。如果不能直接修改的话,就必须要做凭证把进项税分开

这是基于你是一般纳税人,收到专票的情况下

我这个是小规模纳税人

如果是小规模或者收到的是普通发票则不需要

小规模纳税人本身就是按照收到的发票的含税金额入材料或者成本费用的

不需要分开进项税

好的,对我收到的是电子普票。我单位也是小规模纳税人

那就不需要了

那我正常的库存商品收到电子普票的话价税分离还是合并的呢?

都不需要分开

好的。谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-06-13 16:53匿名提问

情况:在补2021年的账,目前做到21年10月。发现周转材料做入库的时候分录里进项税额没有单独做,等于直接计入周转材料成本,dai应付账款了。 问题:需要做工资冲销,重新把价税分开吗?
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2022-06-13 16:55匿名提问

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杨老师2022-06-13 16:54

需要

2022-06-13 16:55匿名提问

意思是一定要冲红,价税分离做账是吗?
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-13 16:57

本身你就是在补原来的凭证,如果方便的话,你可以直接去修改原来的凭证。如果不能直接修改的话,就必须要做凭证把进项税分开
会计宝

杨老师2022-06-13 16:57

这是基于你是一般纳税人,收到专票的情况下

2022-06-13 16:57匿名提问

我这个是小规模纳税人
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-13 16:57

如果是小规模或者收到的是普通发票则不需要
会计宝

杨老师2022-06-13 16:58

小规模纳税人本身就是按照收到的发票的含税金额入材料或者成本费用的
会计宝

杨老师2022-06-13 16:58

不需要分开进项税

2022-06-13 16:59匿名提问

好的,对我收到的是电子普票。我单位也是小规模纳税人
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-13 16:59

那就不需要了

2022-06-13 16:59匿名提问

那我正常的库存商品收到电子普票的话价税分离还是合并的呢?
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-13 17:02

都不需要分开

2022-06-13 17:04匿名提问

好的。谢谢老师
会计宝

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