老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 贷:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 贷:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 贷:银行存款 1000

2022/6/16 10:02:53

老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 dai:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 dai:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 dai:银行存款 1000

5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000

成本结转不需要调整

那应交税费-进项税额转出29.13 需要在什么时候结转,年底吗?

收到红字发票的当期

老师,我5月份就收到了,那这个结转要怎么做分录?麻烦您啦

和你写的分录一样,只是第二个分录改一下就好

第二个分录老师上边给你写了

老师,麻烦您帮我看下是这样吗

没问题

我们是设计院,收到的打印费可以直接计主营业务成本吗

我没有先计入成本科目在结转到主营业务成本了

可以的

老师,我们5月没有其他成本票了,这样结转完主营业务成本就是-27.47,那利润表上这里是负数没关系吗

还是我暂估一笔打印费进去,6月份有打印费发票在冲掉暂估?

麻烦您啦,纠结呢

可以先暂估一笔

好的,谢谢老师了

不客气

老师,最后再问一下,我暂估的金额可以刚好是这笔差额吗,还是多一点也没关系

都可以

好的,谢谢老师

不客气

补充:银行存款通常不用金额负数记账

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2022-06-16 10:0229347486

老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 dai:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 dai:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 dai:银行存款 1000
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许老师2022-06-16 10:05

5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000
会计宝

许老师2022-06-16 10:06

成本结转不需要调整

2022-06-16 10:12

那应交税费-进项税额转出29.13 需要在什么时候结转,年底吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 10:14

收到红字发票的当期

2022-06-16 10:15

老师,我5月份就收到了,那这个结转要怎么做分录?麻烦您啦
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 10:16

和你写的分录一样,只是第二个分录改一下就好
会计宝

许老师2022-06-16 10:17

第二个分录老师上边给你写了

2022-06-16 10:37

会计宝
会计宝

2022-06-16 10:59

老师,麻烦您帮我看下是这样吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 11:00

没问题

2022-06-16 11:01

我们是设计院,收到的打印费可以直接计主营业务成本吗
会计宝

2022-06-16 11:01

我没有先计入成本科目在结转到主营业务成本了
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 11:07

可以的

2022-06-16 11:08

老师,我们5月没有其他成本票了,这样结转完主营业务成本就是-27.47,那利润表上这里是负数没关系吗
会计宝

2022-06-16 11:09

还是我暂估一笔打印费进去,6月份有打印费发票在冲掉暂估?
会计宝

2022-06-16 11:11

麻烦您啦,纠结呢
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 11:16

可以先暂估一笔

2022-06-16 11:17

好的,谢谢老师了
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 11:19

不客气

2022-06-16 11:20

老师,最后再问一下,我暂估的金额可以刚好是这笔差额吗,还是多一点也没关系
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 11:22

都可以

2022-06-16 11:23

好的,谢谢老师
会计宝
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许老师2022-06-16 11:24

不客气
会计宝

官方回复2022-06-21 09:29

补充:银行存款通常不用金额负数记账

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