您好,老师! 我们使用的是小企业会计准则 今年做审计的时候发现去年有一张专票开错了 我们当时做的分录是 借:主营业务成本 应交税费进项税 贷:银行存款 我们发现以后让他开了一张正确的发票。 我想问一下 现在怎么调账?

2022/2/21 15:34:36

您好,老师! 我们使用的是小企业会计准则 今年做审计的时候发现去年有一张专票开错了 我们当时做的分录是 借:主营业务成本 应交税费进项税 dai:银行存款 我们发现以后让他开了一张正确的发票。 我想问一下 现在怎么调账?

去年开错了,分录相反,把主营业务成本替换成利润分配未分配

不用以前年度损益调整吗

小企业会计准则不需要

那老师,如果是新准则应该怎么调

也是一样的

不需要以前年度损益调整

实行会计准则的才要用过这个科目

那进项税额用做转出吗,因为新开了一张,直接做红字就行了是吧

已经抵扣了吗

对啊

抵扣了

抵扣了是要做转出,按新开的在正常入账

具体分录怎么做

借,银行存款 dai,利润分配未分配 应交税费应交增值税进项税额转出

那我现在发现了,我今年有让他重新开了一张

正确的

具体咋做分录,正常做的话相当于虚增今年的成本了啊

重新开的那张发票也是通过利润分配未分配利润去处理呀

借,利润分配未分配 借,应交税费应交增值税进项 dai银行存款

好的,太谢谢老师啦。

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-02-21 15:3473501826

您好,老师! 我们使用的是小企业会计准则 今年做审计的时候发现去年有一张专票开错了 我们当时做的分录是 借:主营业务成本 应交税费进项税 dai:银行存款 我们发现以后让他开了一张正确的发票。 我想问一下 现在怎么调账?
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tammy老师2022-02-21 15:36

去年开错了,分录相反,把主营业务成本替换成利润分配未分配

2022-02-21 15:5573501826

不用以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 15:57

小企业会计准则不需要

2022-02-21 16:0473501826

那老师,如果是新准则应该怎么调
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:05

也是一样的

2022-02-21 16:0573501826

不需要以前年度损益调整
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:06

实行会计准则的才要用过这个科目

2022-02-21 16:1873501826

那进项税额用做转出吗,因为新开了一张,直接做红字就行了是吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:19

已经抵扣了吗

2022-02-21 16:2573501826

对啊
会计宝

2022-02-21 16:2573501826

抵扣了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:26

抵扣了是要做转出,按新开的在正常入账

2022-02-21 16:2873501826

具体分录怎么做
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:31

借,银行存款 dai,利润分配未分配 应交税费应交增值税进项税额转出

2022-02-21 16:4073501826

那我现在发现了,我今年有让他重新开了一张
会计宝

2022-02-21 16:4073501826

正确的
会计宝

2022-02-21 16:4273501826

具体咋做分录,正常做的话相当于虚增今年的成本了啊
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:45

重新开的那张发票也是通过利润分配未分配利润去处理呀
会计宝

tammy老师2022-02-21 16:45

借,利润分配未分配 借,应交税费应交增值税进项 dai银行存款

2022-02-21 16:5673501826

好的,太谢谢老师啦。
会计宝

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