小规模纳税人,之前开了1%的专票,在上个月冲红了,但是上个月开的专票是3%的税点。这种情况怎么做增值税申报表呢

2022/6/17 18:40:51

小规模纳税人,之前开了1%的专票,在上个月冲红了,但是上个月开的专票是3%的税点。这种情况怎么做增值税申报表呢

专票不能免税,填列到申报表专票行次,进行申报缴纳

但是冲的是疫情减免1%的发票,现在已经只能按3%申报了,这种怎么弄呢

专票红冲后,按照红冲后销售额填列就好。

税务局老师说销售额要用销售增值税减冲红增值税的税金来做倒扣

这样是否可以呢

结果是一样的,税金倒挤,麻烦点,不过不会出错

我大致明白你的意思了了,就是上月冲红1个点,这个月正常税率3个点,税率不一致,我以为重开问题,税务局一般会会要求倒挤销售额,但是这样和实际销售额不一样,最好去现场人工申报,或者提示异常数据,看看能不能提交证据,申请通过

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席俊义财税讲师,税务师,法律资格,中级会计答疑老师
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2022-06-17 18:40匿名提问

小规模纳税人,之前开了1%的专票,在上个月冲红了,但是上个月开的专票是3%的税点。这种情况怎么做增值税申报表呢
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-17 18:44

专票不能免税,填列到申报表专票行次,进行申报缴纳

2022-06-17 18:45匿名提问

但是冲的是疫情减免1%的发票,现在已经只能按3%申报了,这种怎么弄呢
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-17 18:49

专票红冲后,按照红冲后销售额填列就好。

2022-06-17 18:51匿名提问

税务局老师说销售额要用销售增值税减冲红增值税的税金来做倒扣
会计宝

2022-06-17 18:52匿名提问

这样是否可以呢
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-17 18:53

结果是一样的,税金倒挤,麻烦点,不过不会出错
会计宝

席俊义2022-06-17 19:13

我大致明白你的意思了了,就是上月冲红1个点,这个月正常税率3个点,税率不一致,我以为重开问题,税务局一般会会要求倒挤销售额,但是这样和实际销售额不一样,最好去现场人工申报,或者提示异常数据,看看能不能提交证据,申请通过

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