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您好，企业已经折旧完的汽车，现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元，那这1.5万需要缴税吗？申报的时候填哪一栏，怎么记账呢？

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2022/6/21 14:19:17

您好，企业已经折旧完的汽车，现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元，那这1.5万需要缴税吗？申报的时候填哪一栏，怎么记账呢？

折旧完的汽车抵扣了1.5万，相当于固定资产清理，1.5需要缴纳增值税，会计处理差额进入资产处置损益。

您好，那是这1.5万收入计入哪个科目呢？我们没有资产处置损益这个科目。

你们用小企业会计准则嘛

不是小企业准则，但是确实没有这个科目，需要建一个是吗？

第一步：固定资产清掉：借：固定资产清理 累计折旧 dai：固定资产 第二步：借：固定资产（新的车）15 dai：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 第三步：结转固定资产清理到资产处置损益，借：固定资产清理 dai：资产处置损益

嗯嗯，需要建一个

按照步骤清理，其实就是相当于旧车卖掉，买新车，两个业务。然后合一起做账

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2022-06-21 14:19匿名提问

您好，企业已经折旧完的汽车，现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元，那这1.5万需要缴税吗？申报的时候填哪一栏，怎么记账呢？
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-21 14:45

折旧完的汽车抵扣了1.5万，相当于固定资产清理，1.5需要缴纳增值税，会计处理差额进入资产处置损益。

2022-06-21 14:54匿名提问

您好，那是这1.5万收入计入哪个科目呢？我们没有资产处置损益这个科目。
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-21 14:54

你们用小企业会计准则嘛

2022-06-21 15:00匿名提问

不是小企业准则，但是确实没有这个科目，需要建一个是吗？
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-21 15:03

第一步：固定资产清掉：借：固定资产清理 累计折旧 dai：固定资产 第二步：借：固定资产（新的车）15 dai：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 第三步：结转固定资产清理到资产处置损益，借：固定资产清理 dai：资产处置损益
会计宝

席俊义2022-06-21 15:03

嗯嗯，需要建一个
会计宝

席俊义2022-06-21 15:04

按照步骤清理，其实就是相当于旧车卖掉，买新车，两个业务。然后合一起做账
席俊义

席俊义2022-06-21 15:05

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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