本季度利润总额是正数，但是年度累计是负数，本季度企业所得税需要缴纳吗

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2022/6/23 15:14:30

累计利润为负数就不需要预缴

企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额吗

有些营业外支出不能抵扣企业所得税的，回头年度汇算清缴在调增行吗

账表一致的话企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额

汇算清缴调增就行

我意思就是现在按利润表报，回头清缴的时候再调，这样报没问题吧

没问题的

除了业务招待费按照实际发生额的60扣除，还有其他吗

业务招待费两个标准，另一个标准为营业收入的5‰

除了这个业务招待，还有什么不能全部扣除，比较常见的

广告费和宣传费，没有其他特别常见的了吧

捐赠支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费等

业务招待费基本上没有，如果有也是几千.肯定百分之5不到.如果是1000就能抵扣600是意思吗

我们往税务局交的工会经费，计入管理费用了，这个不能抵扣是吧

60%和5‰孰低

工会经费限额扣除

工会经费扣除限额为实发工资总额的2%

工会经费是按应发工资算的，扣除按打卡工资的2算

管理费用里面工资全额抵扣吗

实发工资总额*2%

我们应发6300，扣完保险5493，我是按6300还是5493

6300

那对于我们就是全额扣了，我们交工会经费也是6300的2交

有些公司计提数和发放数是不一致的

那就全额抵扣

我们单位一成不变国企

国企在这些方面比私企正规很多

支付的工资单位付的社保都可以全额抵扣吗

谢谢老师，老师辛苦啦

福利部门的工资除外

福利部门的工资和社保等计入职工福利费限额扣除

不客气

福利暂时与我们无缘了

我们没这个部门还

没有就全额扣除

谢谢老师，💗

不客气哦

广告费宣传费，是不是全年营业收入的15以下能全额扣除

是的，超过部分可结转以后年度扣除

好的谢谢老师

不客气

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2022-06-23 15:1446775772

本季度利润总额是正数，但是年度累计是负数，本季度企业所得税需要缴纳吗

许老师2022-06-23 15:20

累计利润为负数就不需要预缴

2022-06-23 15:2146775772

企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额吗

2022-06-23 15:2246775772

有些营业外支出不能抵扣企业所得税的，回头年度汇算清缴在调增行吗

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