五月份扣的社保费是五月份的社保吗？要怎么做账

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2022/6/28 17:24:18

你好，是扣的当月的社保，分录的话：缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)，其他应收(付)款—社会保险费(个人部分)， dai：银行存款。计提时，相关分录：借：管理费用—社会保险费(单位部分)， dai：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。

老师，那我要先计提五月份的社保吗？

需要先计提

然后缴纳

老师，那代扣的个税当月扣的是上个月的工资的个税是吗？

是的，个税是下月缴纳上月的。

老师，我弄不清😭

我现在做五月份的内账

这个是计提和发放4月份的工资

我搞不清楚当月发上个月的怎么交，当月又扣当月的社保怎么弄😭

实务操作的时候，无论是个税、还是社保，实际都是交的上月的。因为公司普遍会晚一个月发工资。

4月份的工资，可以在4月份计提出来，然后5月份缴纳

　　1、企业发放工资时：　　借：应付职工薪酬——工资　　　　dai：其他应收款——社保（个人部分）　　　　　　应交税费——应交个人所得税　　　　　　银行存款　　2、企业计提工资时：　　借：管理费用等（根据员工部门计入对应科目）　　　　dai：应付职工薪酬——工资　　　　　　应付职工薪酬——社保（单位部分）　　3、企业缴纳个税及社保时：　　借：其他应收款——社保（个人部分）　　　　应付职工薪酬——社保（单位部分）　　　　应交税费——应交个人所得税　　　　dai：银行存款

老师，那我五月份发四月份的工资，五月份计提呢？

这样人工成本的归属期间会有些问题，不建议这样做。

老师，因为她以前的内账都是发放的时候计提了

这样相当于按照当月的工资发放数，直接结转到相关的成本费用了

可以找一个月调整过来，会顺畅一些

现在就是不知道该怎么弄

不清楚怎么调账？

对

我才接手的四月份的账

延续他们上月的做法也可以，跨一个月，金额不大，影响不是很大

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2022-06-28 17:24匿名提问

五月份扣的社保费是五月份的社保吗？要怎么做账

孙老师2022-06-28 17:26

2022-06-28 17:30匿名提问

老师，那我要先计提五月份的社保吗？

孙老师2022-06-28 17:30

需要先计提

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