增值税加计抵减在实际缴纳的时候才写会计分录，那比如说本月销项1000减进项700后，账上应交税费-未交增值税300元，但加计抵减70010％=70，实际增值税是交230元才对，我计提税金及附加的时，按23012％=27.6计提才对，可这样不是有点不太对应了吗

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2022/6/29 14:24:06

增值税加计抵减在实际缴纳的时候才写会计分录，那比如说本月销项1000减进项700后，账上应交税费-未交增值税300元，但加计抵减700*10％=70，实际增值税是交230元才对，我计提税金及附加的时，按230*12％=27.6计提才对，可这样不是有点不太对应了吗

增值税加计抵减是不是也要计提再用啊？

是的，先要计提一笔

那这笔会计分录该怎么写呢？

不用计提也可以，缴纳时，加计抵减部分直接计入其他收益就好

主要也说实际缴纳的时候写，可是这样得话，账上的增值税300元，实际才交230元，我计提税金及附加的时候咋计提？

老师，你看我的大前提，这样我计提税金及附加按300*12％计提，还是230*12%计提？

按照实际缴纳的增值税230*12%计提

那看科目余额表时，账上未交增值税300元，附加税230*12%=27.6，明显不对应呀，没有什么影响吧

这个不影响的

那我需要后面附个附件什么的吗，

你可以自己弄个表格作为计提的附件

也可以将附加税申报表打印出来附在后面

好的，谢谢老师

不客气

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2022-06-29 14:2429694437

2022-06-29 14:2929694437

增值税加计抵减是不是也要计提再用啊？

许老师2022-06-29 14:30

是的，先要计提一笔

2022-06-29 14:3129694437

那这笔会计分录该怎么写呢？

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