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您好，我想咨询一下，我这边是小规模的纳税人，现在需要申报第二季度的增值税，第二季度有把一张3月开的1%的专票进行了负数冲红，请问应该如何报税？税务局说按百分之3税率倒算来报，怎么算呢？

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2022/7/12 13:05:14

您好，我想咨询一下，我这边是小规模的纳税人，现在需要申报第二季度的增值税，第二季度有把一张3月开的1%的专票进行了负数冲红，请问应该如何报税？税务局说按百分之3税率倒算来报，怎么算呢？

可以举个例子说一下吗？

税局说倒算是吗

是的

那这样的话，例如你冲红的总金额是12000元那么销售额填-12000/1.03=-11650.49 税额填-11650.49*0.03=-349.51

比如按您说的例子是要这么填么？

是啊，但是全是负数能通过吗

你试一下，通不过要去大厅申报

但是如果是冲红了之前1%，又开了3%的专票，要怎么算呢

也是这样操作，根据你们税局的答复来看

好的

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师

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2022-07-12 13:0532214333

您好，我想咨询一下，我这边是小规模的纳税人，现在需要申报第二季度的增值税，第二季度有把一张3月开的1%的专票进行了负数冲红，请问应该如何报税？税务局说按百分之3税率倒算来报，怎么算呢？

会计宝

2022-07-12 13:0632214333

可以举个例子说一下吗？

会计宝

会计宝

甘老师2022-07-12 13:09

税局说倒算是吗

2022-07-12 13:1032214333

是的

会计宝

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