月末该如何结转应交税费科目?

2022/7/13 16:50:36

月末该如何结转应交税费科目?

计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加

那增值税-销项税科目呢?

增值税月末结转过程如下:   (一)结转进项税额:   借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费-应交增值税(进项税额)   (二)结转销项税额:   借:应交税费-应交增值税(销项税额)   dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   (三)结转应缴纳增值税(即进、销差额):   借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费-未交增值税   (四)实际交纳时   借:应交税费-未交增值税   dai:银行存款

没有进项税,只有销项税,是不是做三 四分录?

你们是小规模吗

一般纳税人

那没有进项的话,上面的分录做(二)、(三)、(四)

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
向老师提问

2022-07-13 16:50匿名提问

月末该如何结转应交税费科目?
会计宝

2022-07-13 16:36匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-13 16:52

计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加

2022-07-13 16:53匿名提问

那增值税-销项税科目呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-13 16:55

增值税月末结转过程如下:   (一)结转进项税额:   借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费-应交增值税(进项税额)   (二)结转销项税额:   借:应交税费-应交增值税(销项税额)   dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   (三)结转应缴纳增值税(即进、销差额):   借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费-未交增值税   (四)实际交纳时   借:应交税费-未交增值税   dai:银行存款

2022-07-13 16:59匿名提问

没有进项税,只有销项税,是不是做三 四分录?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-13 17:02

你们是小规模吗

2022-07-13 17:03匿名提问

一般纳税人
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-13 17:04

那没有进项的话,上面的分录做(二)、(三)、(四)

问答已结束!

点击展开全文 (9条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89384会计人, 提问了174024 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89384会计人, 提问了174024 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈