应交税费-应交增值税-未交增值税在月末结转到应交税费-未交增值税后,应交税费-应交增值税科目是0吗?

2023/8/29 12:33:07

应交税费-应交增值税-未交增值税在月末结转到应交税费-未交增值税后,应交税费-应交增值税科目是0吗?

科目余额应该是0

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,

2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

存在缴纳税款或者抵税的情况下,应交税费科目余额不为0

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刘淑萍财务经理答疑老师
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2023-08-29 12:3371172464

应交税费-应交增值税-未交增值税在月末结转到应交税费-未交增值税后,应交税费-应交增值税科目是0吗?
会计宝
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刘淑萍2023-08-29 12:39

科目余额应该是0
会计宝

官方回复2023-08-29 14:32

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
会计宝

官方回复2023-08-29 14:33

2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
会计宝

官方回复2023-08-29 14:33

存在缴纳税款或者抵税的情况下,应交税费科目余额不为0

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