请问老师,我在21年有一笔预收账款,然后在22年呃一起开跳,我是在22年才确认的收入我增值税报到22年有没有问题呀?还是说在21年收到这个预售账款的时候,应该做未开票收入申报增值税?

2022/7/14 15:38:33

请问老师,我在21年有一笔预收账款,然后在22年呃一起开跳,我是在22年才确认的收入我增值税报到22年有没有问题呀?还是说在21年收到这个预售账款的时候,应该做未开票收入申报增值税?

你2021年已经达到确认收入的条件了吗?

如果在2021年已达到确认收入条件,可以帐面上确认收入,通过未开票申请增值税

两种情况吧,如果已达到确认收入条件,但是2021年我没有申报增值税,我在2022年他开票过来的时候再申报,问题大吗?

因为我2021年,比如我是收到了合同总金额的一部分,比如我刷了10万。然后2022年他又给了我5万,所以我2022年总共开了15万的票,我就在2022年总共申报了15万的增值税

没有啥大问题哈

只是时间的问题

但是2022年开票的时候好像就适用了优惠政策

那如果存在跨年第二年开票有有税收优惠的情况下捏

去年不也是减按1%收的么

感觉是不是就有点印象了

那也是

那如果存在第一年没有 跨年第二年开票有有税收优惠的情况下捏

我觉得问题不大哈

那如果存在第一年没有 跨年第二年开票有有税收优惠的情况下捏

哈哈哈就想问下

如果是刻意的税务查到会按第一年税收政策补税并加滞纳金

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谭老师财务经理,税务师答疑老师
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2022-07-14 15:38

请问老师,我在21年有一笔预收账款,然后在22年呃一起开跳,我是在22年才确认的收入我增值税报到22年有没有问题呀?还是说在21年收到这个预售账款的时候,应该做未开票收入申报增值税?
会计宝
会计宝

谭老师2022-07-14 15:41

你2021年已经达到确认收入的条件了吗?
会计宝

谭老师2022-07-14 15:43

如果在2021年已达到确认收入条件,可以帐面上确认收入,通过未开票申请增值税

2022-07-14 15:58

两种情况吧,如果已达到确认收入条件,但是2021年我没有申报增值税,我在2022年他开票过来的时候再申报,问题大吗?
会计宝

2022-07-14 15:58

因为我2021年,比如我是收到了合同总金额的一部分,比如我刷了10万。然后2022年他又给了我5万,所以我2022年总共开了15万的票,我就在2022年总共申报了15万的增值税
会计宝
会计宝

谭老师2022-07-14 15:59

没有啥大问题哈
会计宝

谭老师2022-07-14 15:59

只是时间的问题

2022-07-14 16:00

但是2022年开票的时候好像就适用了优惠政策
会计宝

2022-07-14 16:00

那如果存在跨年第二年开票有有税收优惠的情况下捏
会计宝
会计宝

谭老师2022-07-14 16:00

去年不也是减按1%收的么

2022-07-14 16:00

感觉是不是就有点印象了
会计宝

2022-07-14 16:02

那也是
会计宝

2022-07-14 16:02

那如果存在第一年没有 跨年第二年开票有有税收优惠的情况下捏
会计宝
会计宝

谭老师2022-07-14 16:15

我觉得问题不大哈

2022-07-14 16:24

那如果存在第一年没有 跨年第二年开票有有税收优惠的情况下捏
会计宝

2022-07-14 16:24

哈哈哈就想问下
会计宝
会计宝

谭老师2022-07-14 16:25

如果是刻意的税务查到会按第一年税收政策补税并加滞纳金

问答已结束!

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