应交增值税年末结转，我年末有未开票销项税在“应交税费-应交增值税-未开票销项税”，下一年要开票的。请问年末如何结转应交增值税？-会计咨询-会计宝

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2022-07-20 12:3685638139

应交增值税年末结转，我年末有未开票销项税在“应交税费-应交增值税-未开票销项税”，下一年要开票的。请问年末如何结转应交增值税？

秦枫老师2022-07-20 12:39

你申报了未开票收入，你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税，最终转到未交增值税，缴纳掉了，怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额？这账务处理不对，同学？

秦枫老师2022-07-21 09:05

补充一下：我上面的是按照你申报了未开票收入，你长时间没有回复，我可以另外一种理解为你并没有申报未开票收入，仅仅是达到了收入确认条件，但是你目前还没有开票，所以你的应交税费-应交增值税-未开票销项税额，也就是“应交税费-待转销项税额”这个科目，因为没有你那个科目，应交税费科目不要求余额为0，所以你年结的时候可以自动带到下一年的！后期开了发票，将“应交税费-待转销项税额”转到销项税额即可！

秦枫老师2022-07-21 09:06

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。

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