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老师您好，是这样的，我们公司4月份有个几万的销售费用是普票，现在被税局通知发票有异常，要我们更正申报，请问我应该更正哪个申报

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2022/8/3 20:18:33

老师您好，是这样的，我们公司4月份有个几万的销售费用是普票，现在被税局通知发票有异常，要我们更正申报，请问我应该更正哪个申报

更正企业所得税的利润总额

费用都进成本了，是不是我要改成本

你不是说计入销售费用

那应该是要你更改企业所得税申报表的成本，减少成本、增加利润总额，可能涉及缴纳税款。

老师，资产负债表不影响吧，影响的是利润表，改利润表的营业成本是吧

首先你要确认下你们的这个发票异常是不是真实的业务，如果是真实的业务可以入账，但是税务上认定的异常发票不能税前扣除，你只需要调申报表就好了

老师，不能重开了，只能更正，是更正申报表的，季度有个财报，是先改财报再改企业所得税报

你们是真实业务吗？

就是取得发票的这个业务是真实的吗？

如果不是真实的，把原来的费用分录红冲，调整财务报表和纳税申报表

老师，月报也要更改吗？

月报不是报送个税务机关的，也不涉及这一部分的话不需要更改

请问老师是改哪个地方

是减销售费用是吧

你上面不是说计入成本了吗

如果你的普票计入成本就修改成本这一项，如果计入销售费用就修改销售费用这一项

是计入销售费用了

修改完之后，报表的下面还有一个利润总额

那你把销售费用调减

改了销售费用，利润总额自动减了

老师，那资产负债表也要改的吧

太复杂了，资产负债表要改哪里

你的利润总额更改以后看是正还是负数，如果是负数不需要交税，如果是正数可能还涉及补税的问题

我们是亏损的，是负数的

如果是负数就没关系了

资产负债表呢，老师

资产负债表你之前这笔销售费用记账的时候对方科目记得哪一个

财务软件自动的

不是，老师说的是你那个发票记账的时候记得对方科目是哪一个

借 销售费用-办公费 dai 其他应收款（员工），其他应付款（员工）

你的资产负债表修改期末未分配利润，和其他应收款。其他应付款

期末未分配利润=期初未分配利润+净利润 （通常是这个公式） 其他应收增加，其他应付款减少

金额和你上面的分录金额一样

这样报表就平了

改了其他应收款和其他应付款了，还有哪个跟着要改，报表不平

你的未分配利润修改了吗？

老师，期初未分配利润是不是年初余额，加起来不对

期初未分配利润不要动

修改期末余额，期初余额+利润表的净利润

你在试试

试了好多遍了，相差一万元

你把你的报表数据发我一下，我给你列出来

帮你检查一下

这是没改前的

这笔费用是103000元，其他收85609.66，其他付17390.34

稍等

这个是你修改之前的数据还是修改之后的数据

改后的

这是改前的

老师帮你看了，你这个

报表修改之前就存在的问题

你看下你之前的账务是不是有1万金额的分录没有结转还是什么原因

你在用老师给你发的公式验证下，你们之前的报表资产负债表和利润表之间的差异就有1万，看下之前有没有调账使用以前年度损益科目的

有一笔一万的分红没发

我做了笔分录

借 其他应付款1万，dai 利润分配 未分配利润

是去年的一万一直没发，今年说不发了

汇算清缴我也调增了1万

那你们是先这样挂账还是要怎么处理

只有我一个做账的，问别人教我的

是不对是吗

正确的应该怎么做

分红的分录是借：利润分配-未分配利润 dai：应付股利

支付的时候是借：应付股利dai：银行存款

而且分红是在盈利的情况下，亏损一般不分红

那是奖金，我说错了

年终奖

年终奖应该计入工资薪金

借：管理费用dai：应付职工薪酬

去年是借 管理费用-工资1万，dai 其他应付款

今年是借 其他应付款 dai 利润分配 未分配利润

那你们是没有发放，汇算调整了，然后冲红的分录是吧

是这样的

那这个分录没有问题

老师，那资产负债表要怎么弄

先把这个期初数修改了

然后修改一下期末的数据就行了

你再验证下数据

改完之后别忘记修改你的企业所得税申报表

平了，谢谢老师，老师那这个数改了会影响之后的季度申报数据吗？

因为财务软件上的数是没改之前的

那你后期申报报表的时候注意一些这些数据，一般是按照财务软件的数据申报的

是要等年末结转了才会平了是吗？

实际上影响不是很大，企业所得税是年度申报，季度预缴，一般只要不是少缴国家税款问题都不大。你这个差的那一万，是因为调账涉及期初未分配利润，到次年就好了。这个异常发票到年底汇算的时候别忘记调整就行

这有调账和编制报表的课程，如果需要的话可以进行系统的学习

老师，那4月份这个103000的费用是不是要红冲掉，在这个月红冲

好的，我要重新下载最新版本才能看

你可以使用微信小程序财会宝看下

这个可以直接看

是的，4月份的那个分录做一笔红冲的分录就好了

直接按照原来的分录做一笔分录金额用红字就好了

如果你需要课程系统学习的话，可以在小程序，交流过的老师那里，找到老师的店铺，可以根据自己需求去下单学习

嗯嗯，好的，谢谢老师

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2022-08-03 20:18匿名提问

老师您好，是这样的，我们公司4月份有个几万的销售费用是普票，现在被税局通知发票有异常，要我们更正申报，请问我应该更正哪个申报
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 08:22

更正企业所得税的利润总额

2022-08-04 08:58匿名提问

费用都进成本了，是不是我要改成本
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:05

你不是说计入销售费用
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:07

那应该是要你更改企业所得税申报表的成本，减少成本、增加利润总额，可能涉及缴纳税款。

2022-08-04 09:24匿名提问

老师，资产负债表不影响吧，影响的是利润表，改利润表的营业成本是吧
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:25

首先你要确认下你们的这个发票异常是不是真实的业务，如果是真实的业务可以入账，但是税务上认定的异常发票不能税前扣除，你只需要调申报表就好了

2022-08-04 09:28匿名提问

老师，不能重开了，只能更正，是更正申报表的，季度有个财报，是先改财报再改企业所得税报
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:41

你们是真实业务吗？
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:41

就是取得发票的这个业务是真实的吗？
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:42

如果不是真实的，把原来的费用分录红冲，调整财务报表和纳税申报表

2022-08-04 09:48匿名提问

老师，月报也要更改吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 09:49

月报不是报送个税务机关的，也不涉及这一部分的话不需要更改

2022-08-04 09:33匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 09:38匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 09:56匿名提问

请问老师是改哪个地方
会计宝

2022-08-04 09:57匿名提问

是减销售费用是吧
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:08

会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:09

你上面不是说计入成本了吗
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:09

如果你的普票计入成本就修改成本这一项，如果计入销售费用就修改销售费用这一项

2022-08-04 10:10匿名提问

是计入销售费用了
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:10

修改完之后，报表的下面还有一个利润总额
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:10

那你把销售费用调减

2022-08-04 10:10匿名提问

改了销售费用，利润总额自动减了
会计宝

2022-08-04 10:11匿名提问

老师，那资产负债表也要改的吧
会计宝

2022-08-04 10:13匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 10:11匿名提问

太复杂了，资产负债表要改哪里
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:12

你的利润总额更改以后看是正还是负数，如果是负数不需要交税，如果是正数可能还涉及补税的问题

2022-08-04 10:12匿名提问

我们是亏损的，是负数的
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:12

如果是负数就没关系了

2022-08-04 10:13匿名提问

资产负债表呢，老师
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:13

资产负债表你之前这笔销售费用记账的时候对方科目记得哪一个

2022-08-04 10:27匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 10:14匿名提问

财务软件自动的
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:16

不是，老师说的是你那个发票记账的时候记得对方科目是哪一个

2022-08-04 10:18匿名提问

借 销售费用-办公费 dai 其他应收款（员工），其他应付款（员工）
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:20

你的资产负债表修改期末未分配利润，和其他应收款。其他应付款
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:24

期末未分配利润=期初未分配利润+净利润 （通常是这个公式） 其他应收增加，其他应付款减少
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:24

金额和你上面的分录金额一样
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:25

这样报表就平了

2022-08-04 10:33匿名提问

改了其他应收款和其他应付款了，还有哪个跟着要改，报表不平
会计宝

2022-08-04 10:23匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 10:31匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:34

你的未分配利润修改了吗？

2022-08-04 10:39匿名提问

老师，期初未分配利润是不是年初余额，加起来不对
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:40

期初未分配利润不要动
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:40

修改期末余额，期初余额+利润表的净利润
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:41

你在试试

2022-08-04 10:50匿名提问

试了好多遍了，相差一万元
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:51

你把你的报表数据发我一下，我给你列出来
会计宝

李伟老师2022-08-04 10:51

帮你检查一下

2022-08-04 10:59匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 10:54匿名提问

这是没改前的
会计宝

2022-08-04 10:16匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 10:30匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 10:56匿名提问

这笔费用是103000元，其他收85609.66，其他付17390.34
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:01

稍等
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:03

会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:03

这个是你修改之前的数据还是修改之后的数据

2022-08-04 11:04匿名提问

改后的
会计宝

2022-08-04 11:13匿名提问

会计宝
会计宝

2022-08-04 11:05匿名提问

这是改前的
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:08

会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:09

老师帮你看了，你这个
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:09

会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:09

报表修改之前就存在的问题
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:13

你看下你之前的账务是不是有1万金额的分录没有结转还是什么原因
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:16

你在用老师给你发的公式验证下，你们之前的报表资产负债表和利润表之间的差异就有1万，看下之前有没有调账使用以前年度损益科目的

2022-08-04 11:16匿名提问

有一笔一万的分红没发
会计宝

2022-08-04 11:17匿名提问

我做了笔分录
会计宝

2022-08-04 11:17匿名提问

借 其他应付款1万，dai 利润分配 未分配利润
会计宝

2022-08-04 11:18匿名提问

是去年的一万一直没发，今年说不发了
会计宝

2022-08-04 11:20匿名提问

汇算清缴我也调增了1万
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:20

那你们是先这样挂账还是要怎么处理

2022-08-04 11:20匿名提问

只有我一个做账的，问别人教我的
会计宝

2022-08-04 11:20匿名提问

是不对是吗
会计宝

2022-08-04 11:21匿名提问

正确的应该怎么做
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:21

分红的分录是借：利润分配-未分配利润 dai：应付股利
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:21

支付的时候是借：应付股利dai：银行存款
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:22

而且分红是在盈利的情况下，亏损一般不分红

2022-08-04 11:22匿名提问

那是奖金，我说错了
会计宝

2022-08-04 11:22匿名提问

年终奖
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:22

年终奖应该计入工资薪金
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:23

借：管理费用dai：应付职工薪酬

2022-08-04 11:23匿名提问

去年是借 管理费用-工资1万，dai 其他应付款
会计宝

2022-08-04 11:24匿名提问

今年是借 其他应付款 dai 利润分配 未分配利润
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:24

那你们是没有发放，汇算调整了，然后冲红的分录是吧

2022-08-04 11:25匿名提问

是这样的
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:25

那这个分录没有问题

2022-08-04 11:26匿名提问

老师，那资产负债表要怎么弄
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:31

会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:31

先把这个期初数修改了
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:33

会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:33

然后修改一下期末的数据就行了
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:34

你再验证下数据
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:36

改完之后别忘记修改你的企业所得税申报表

2022-08-04 11:40匿名提问

平了，谢谢老师，老师那这个数改了会影响之后的季度申报数据吗？
会计宝

2022-08-04 11:41匿名提问

因为财务软件上的数是没改之前的
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:42

那你后期申报报表的时候注意一些这些数据，一般是按照财务软件的数据申报的

2022-08-04 11:43匿名提问

是要等年末结转了才会平了是吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:45

实际上影响不是很大，企业所得税是年度申报，季度预缴，一般只要不是少缴国家税款问题都不大。你这个差的那一万，是因为调账涉及期初未分配利润，到次年就好了。这个异常发票到年底汇算的时候别忘记调整就行
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:46

这有调账和编制报表的课程，如果需要的话可以进行系统的学习

2022-08-04 11:47匿名提问

老师，那4月份这个103000的费用是不是要红冲掉，在这个月红冲
会计宝

2022-08-04 11:48匿名提问

好的，我要重新下载最新版本才能看
会计宝
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:49

你可以使用微信小程序财会宝看下
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:49

这个可以直接看
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:51

是的，4月份的那个分录做一笔红冲的分录就好了
会计宝

李伟老师2022-08-04 11:59

直接按照原来的分录做一笔分录金额用红字就好了
会计宝

李伟老师2022-08-04 12:00

如果你需要课程系统学习的话，可以在小程序，交流过的老师那里，找到老师的店铺，可以根据自己需求去下单学习

2022-08-04 12:00匿名提问

嗯嗯，好的，谢谢老师
会计宝
李伟老师

李伟老师2022-08-04 12:01

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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