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1月买材料 没收到发票 暂估入账 2月红冲这笔分录 按发票重新记账 之后还要重新记一笔调整本年利润的分录吗? 产品成本之类的不是会有误差?

2022/8/9 16:10:59

1月买材料 没收到发票 暂估入账 2月红冲这笔分录 按发票重新记账 之后还要重新记一笔调整本年利润的分录吗? 产品成本之类的不是会有误差?

是制造业么

对的

材料到后马上领用了么,生产出来的商品还出售了,是么

对的

那产品成本也是要调的

如果暂估入库跟票面金额一致就不需要调了

暂估分录原材料金额=发票价税合计金额 就不用调 是这个意思吗 老师

不一定,你是小规模的话或者是一般纳税人收到普票,暂估分录原材料金额=发票价税合计金额 就不用调,如果是一般纳税人收到专票,暂估分录原材料金额=发票不含税金额,就不用调。

好的 谢谢老师 那如果有些是不一致的 那产品成本调整要做什么分录 也要先红冲上个月产品成本吗

是的,先原分录冲红,然后写正确的

非常感谢老师

会计宝 匿名提问 2022/8/9 16:10:59

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2022-08-09 16:10匿名提问

1月买材料 没收到发票 暂估入账 2月红冲这笔分录 按发票重新记账 之后还要重新记一笔调整本年利润的分录吗? 产品成本之类的不是会有误差?
会计宝
会计宝

patience2022-08-09 16:17

是制造业么

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 16:18匿名提问

对的
会计宝
会计宝

patience2022-08-09 16:18

材料到后马上领用了么,生产出来的商品还出售了,是么

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 16:18匿名提问

对的
会计宝
会计宝

patience2022-08-09 16:21

那产品成本也是要调的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

patience2022-08-09 16:22

如果暂估入库跟票面金额一致就不需要调了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 16:26匿名提问

暂估分录原材料金额=发票价税合计金额 就不用调 是这个意思吗 老师
会计宝
会计宝

patience2022-08-09 16:29

不一定,你是小规模的话或者是一般纳税人收到普票,暂估分录原材料金额=发票价税合计金额 就不用调,如果是一般纳税人收到专票,暂估分录原材料金额=发票不含税金额,就不用调。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 16:32匿名提问

好的 谢谢老师 那如果有些是不一致的 那产品成本调整要做什么分录 也要先红冲上个月产品成本吗
会计宝
会计宝

patience2022-08-09 16:35

是的,先原分录冲红,然后写正确的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-09 16:35匿名提问

非常感谢老师
会计宝

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