分公司注销，总公司转往来给分公司发工资，买社保，挂了其他应付款，现在代理记账要求我们交税，我们应该怎么做呢？弥补亏损吗

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2022/8/23 11:46:16

分公司是独立核算么

是的，单独报税

分公司有独立的法人么

有

是另一个人，跟总公司法人不是一个人

分公司注销了，等于说其他应付款上挂的有余额，然后总公司也确定不收回了，需要转入到营业外收入，利润增加。可以弥补亏损

是负责人，不是法人。

那分公司就不是独立核算

弥补亏损在什么时候呢，我现在财报就是正常的挂了一百多万往来

做账报税都分开的啊

账务上是独立核算的，可以清账后，看一下利润表是盈利还是亏算的，如果是盈利的，看一下有没有以前年度弥补亏损。如果以前年度亏损不足弥补的，需要交税。注销前税务上的税务都要申报完，申报企业所得税的时候可以弥补亏损。

都是亏损的，只有工资和社保，收入也没有

那应该不用补税

那什么时候做亏损呢，怎么做？

分公司不是有自己账套么，如果没有收入，只有工资和社保，那么之前的利润一直是负数，所以亏损

公司注销，其他应付款转入营业外收入，在申报企业所得税的时候弥补亏损。亏损可以看资产负债表的未分配利润期末余额

7月不申报所得税，要去改6月的吗？

不是的，不用改6月的。比如你8月准备注销，企业所得税是季报，那你需要申报第三季度的企业所得税和今年的1月到8月的企业所得税汇算清缴。

哦哦，就是注销的时候去申报。感谢老师。

是的，不客气

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2022-08-23 11:4670772770

分公司注销，总公司转往来给分公司发工资，买社保，挂了其他应付款，现在代理记账要求我们交税，我们应该怎么做呢？弥补亏损吗

patience2022-08-23 11:47

分公司是独立核算么

2022-08-23 11:4870772770

是的，单独报税

patience2022-08-23 11:49

分公司有独立的法人么

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