申请当地人才创业项目,和政府合同签的是3年,这个月第一次给了60万,按合同期限当年分摊到营业外收入20万,其他40万在递延收益中,明后年再转,那三季度申报所得税的时候,是需要按60万计算利润总额吗?财务报表营业外收入是按20万报,还是填60万?

2022/8/25 14:26:37

申请当地人才创业项目,和政府合同签的是3年,这个月第一次给了60万,按合同期限当年分摊到营业外收入20万,其他40万在递延收益中,明后年再转,那三季度申报所得税的时候,是需要按60万计算利润总额吗?财务报表营业外收入是按20万报,还是填60万?

企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入,除国务院,财政部和国家税务总局规定不计入损益者外,应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。

那会计上是按年分摊,税务上当年缴税,我上面说的那样处理对吗?

季报预缴时,按财务报表填,年度汇算清缴的时候要全部算上

是的

财务报表是根据账上的报表数据填的

就是明年做汇算清缴的时候再处理?

就是汇算清缴的时候收入调增

好的

嗯嗯

年度财务报表是不用调整的是吧?按账上来

按账上填

那就是后面2年,汇算清缴的时候要记得调减对吧?因为第一年已经缴税了

是的

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2022-08-25 14:26匿名提问

申请当地人才创业项目,和政府合同签的是3年,这个月第一次给了60万,按合同期限当年分摊到营业外收入20万,其他40万在递延收益中,明后年再转,那三季度申报所得税的时候,是需要按60万计算利润总额吗?财务报表营业外收入是按20万报,还是填60万?
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patience2022-08-25 14:33

企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入,除国务院,财政部和国家税务总局规定不计入损益者外,应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。

2022-08-25 14:34匿名提问

那会计上是按年分摊,税务上当年缴税,我上面说的那样处理对吗?
会计宝
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patience2022-08-25 14:35

季报预缴时,按财务报表填,年度汇算清缴的时候要全部算上
会计宝

patience2022-08-25 14:35

是的
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patience2022-08-25 14:36

财务报表是根据账上的报表数据填的

2022-08-25 14:36匿名提问

就是明年做汇算清缴的时候再处理?
会计宝
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patience2022-08-25 14:37

就是汇算清缴的时候收入调增

2022-08-25 14:38匿名提问

好的
会计宝
会计宝

patience2022-08-25 14:38

嗯嗯

2022-08-25 14:39匿名提问

年度财务报表是不用调整的是吧?按账上来
会计宝
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patience2022-08-25 14:39

按账上填

2022-08-25 14:40匿名提问

那就是后面2年,汇算清缴的时候要记得调减对吧?因为第一年已经缴税了
会计宝
会计宝

patience2022-08-25 14:41

是的

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