所得税怎么算的？11830.74，我们是一个季度做一次所得税。但是这个所得税是利润表自动算出来的，怎么算的啊？我们估计是小型微利企业，这个应纳税所得额不超过300w才算小型微利，那是应纳税所得额是利润总额吗

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2022/9/14 16:45:04

应纳税所得额是利润总额

你们的利润总额多少？

这个数字是利润表来的。我们月不算所得税的，只有季度才算

就是11830.74

利润表上的所得税不是自己算出来的，这个是账面做的前2个季度的所得税费用

噢噢噢就是3月6月，所得税金额合计数！

这个意思吗

就是你前2个季度账面计提了11830.74的所得税费用借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税。你做了这个所得税费用之后，生成利润表之后这个数就会统计到利润表的这个地方

是的

那我假如9月计提算所得税，就要减去前面两个季度的所得税合计数对吧？

那是看利润总额这个数才能判断自己是小型微利企业？

这个不懂年度应纳税所得额不超过300w

9月计提是按本年累计利润总额计算的所得税减去前2个季度已经预缴的金额

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

年度应纳税所得额就是本年累计的利润总额

季度预缴的时候是看利润表上的利润总额有没有超

汇算清缴的时候要看调整之后的

那比如8月份，我就要看8月利润表的利润总额？

这个月都400多万了

不好意思看错了假如是超过了

那你们就超了

那按照25%算了？

是的

汇算清缴的时候看有没有可调整的，比方研发费加计扣除之类的，可以降低应纳税所得额

噢噢噢懂了

好的

年度不是一整年对吧我以为是一整年

比如8月，就是看8月利润总额？利润表这个利润总额是1-8月还是8月？应该是8月吧

年度是指一年，但是季度交的时候，就看当前季度的金额

1-9月

你们是季度缴，不用看截止到8月的数

噢噢噢，要看本年累计数，然后本年累计数✖️税率对吧

如果9月有退货情况发生收入减少，或者费用增加的情况，利润总额不到300的话，也可以享受优惠

不是本月累计数

不是本月，是截止到本季度的累计应纳税所得额

1-9

好的明白啦

谢谢老师

不客气

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 5375条与所得税,季度,利润表,小型微利企业,应纳税所得额,利润总额相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2022-09-14 16:45而止

杨老师2022-09-14 16:45

应纳税所得额是利润总额

杨老师2022-09-14 16:45

你们的利润总额多少？

2022-09-14 16:50而止

点击查看全部回复内容(44条)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

314名专家老师，3分钟快速回复，已有86922会计人，提问了172171 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

所得税怎么算的？11830.74，我们是一个季度做一次所得税。但是这个所得税是利润表自动算出来的，怎么算的啊？我们估计是小型微利企业，这个应纳税所得额不超过300w才算小型微利，那是应纳税所得额是利润总额吗

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

所得税怎么算的？11830.74，我们是一个季度做一次所得税。但是这个所得税是利润表自动算出来的，怎么算的啊？我们估计是小型微利企业，这个应纳税所得额不超过300w才算小型微利，那是应纳税所得额是利润总额吗

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问