全资子公司买了母公司的二手车，入账按二手车发票上核定的金额入账再计提折旧还是按母公司已经折旧之后的净值入子公司的账，再此基础上再折旧

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2022/9/19 11:35:48

这个没有固定的金额，按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账，如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税，子公司入账价值高，月折旧额也高；如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税，但是子公司入账价值低，月折旧额也低

也可以直接按照资产原值-折旧后的金额为入账金额

那当时开的二手车发票上的金额，就不用管了？

20年的账，现在看就是没有开发票，只做了借原值 dai累计折旧，dai其他应付款-母公司

二手车发票上的金额就是车辆的交易金额

那你看下其他应付款的金额与二手车发票的金额一致不一致

现在专管员查账说这么做不对，但是母公司说就是按净值入账没有问题，，找到了当时开的二手车发票，那个金额和账上的不一样

不一致，母公司说当时做账就是按原值减去母公司的折旧等于其他应付款做的账，和二手车发票没有关系

多了还是少了？

按照净值入账就是不盈不亏，如果二手车发票金额比入账金额大，专管员会让补所得税

还有增值税

其他应付比二手车发票少很多

母公司虽然没有开具发票，销售二手资产也要缴纳增值税

母公司是按照其他应付缴纳的增值税？

还是就没有缴纳增值税？

发错了

母公司应该是没交税，那我作为子公司要怎么调，怎么做账是正确的

当时的二手车发票交易金额是怎么确定？

是不是签订的有合同？

没有合同没有协议建议账面按照二手车发票上的金额入账，因为母公司没有开具发票，当年折旧计入成本/费用部分不得税前扣除

那具体怎么做

借原值 dai累计折旧，dai其他应付款-母公司没看懂你们这是怎么做的，你们在收到资产时借：固定资产 dai:其他应付款-母公司（未开票不考虑税）

每月折旧借;成本/费用 dai：累计折旧

因为没有发票当年的折旧不得税前扣除

之前同事说估的价

是2020年12月买的入账的，所以当年没有计提折旧这些，那就是我要按发票的金额重新填一下这个表是不

建议修改到入账时间

牵涉到的报表也一并修改

修改完时间然后按照这个做吗？

是的，你们需要调整原值和折旧

小企业准则可以直接调整到当期，企业准则建议追溯到发生时期

建议按照二手车发票上的金额入

你给别人回复的会计科目是错误的

收到资产时借：固定资产 dai：其他应付款-母公司（未开具发票不考虑进项税）每月折旧摊销借：成本/费用 dai：累计折旧

分录是这样写的，母公司按照销售二手资产处理，子公司按照购入资产处理

我是复制的你的呀错了吗？

你要看清楚我给你的回答呀

好的好的辛苦老师了

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2022-09-19 11:35杨娇

全资子公司买了母公司的二手车，入账按二手车发票上核定的金额入账再计提折旧还是按母公司已经折旧之后的净值入子公司的账，再此基础上再折旧

小妮老师2022-09-19 11:38

也可以直接按照资产原值-折旧后的金额为入账金额

2022-09-19 11:42杨娇

那当时开的二手车发票上的金额，就不用管了？

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