小规模纳税人培训中心,3月份有一笔学费收入,先做了会计科目 借银行存款 3300 贷预收账款 3300 后收到发票会计分录为 借应收账款 3267.33 应交税费-销项税 32.67 贷预收账款 3300 到8月份我发现账上还有应收账款3267.33,这个应该怎么处理?

2022/9/20 12:09:07

小规模纳税人培训中心,3月份有一笔学费收入,先做了会计科目 借银行存款 3300 dai预收账款 3300 后收到发票会计分录为 借应收账款 3267.33 应交税费-销项税 32.67 dai预收账款 3300 到8月份我发现账上还有应收账款3267.33,这个应该怎么处理?

你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票

是的说错了

开具发票 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

3月份这个账已经记过了

看到还有应收账款

3月做的分录不对,做一个一样的红字冲销掉,再做我写的分录

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杨英芝老师财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-20 12:0930238557

小规模纳税人培训中心,3月份有一笔学费收入,先做了会计科目 借银行存款 3300 dai预收账款 3300 后收到发票会计分录为 借应收账款 3267.33 应交税费-销项税 32.67 dai预收账款 3300 到8月份我发现账上还有应收账款3267.33,这个应该怎么处理?
会计宝
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杨老师2022-09-20 12:09

你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票

2022-09-20 12:1130238557

是的说错了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-20 12:11

开具发票 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

2022-09-20 12:1130238557

3月份这个账已经记过了
会计宝

2022-09-20 12:1230238557

看到还有应收账款
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-20 12:13

3月做的分录不对,做一个一样的红字冲销掉,再做我写的分录

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