老师 我们公司年初应交税费期初余额是0,然后1月交了增值税,我写的分录是借:应交税费-未交增值税100,贷:银行存款100。然后资产负债表上应交税费栏目是-100。是不是我的分录错了,还是因为期初问题。

2022/9/26 12:15:36

老师 我们公司年初应交税费期初余额是0,然后1月交了增值税,我写的分录是借:应交税费-未交增值税100,dai:银行存款100。然后资产负债表上应交税费栏目是-100。是不是我的分录错了,还是因为期初问题。

你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额

购进材料或商品等 借:原材料/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款等 销售货物 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 月末结转增值税 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

老师找到问题了 是2021年账前会计账做错了

他没有写增值税,直接借:银行存款1130 dai:主营业务收入1130(数字我瞎写的)

老师 那我要怎么样去调整啊

嗯,那需要补一下增值税计算和结转的分录

那应该这样吗

借:主营业务收入 dai:应交税费应交增值税销项税额

借应交税费应交增值税销项 dai:应交增值税未交增值税

这样去平吗

执行的是小企业会计准则的话就是以上你这么调整

就是小企业

好的 谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-26 12:15匿名提问

老师 我们公司年初应交税费期初余额是0,然后1月交了增值税,我写的分录是借:应交税费-未交增值税100,dai:银行存款100。然后资产负债表上应交税费栏目是-100。是不是我的分录错了,还是因为期初问题。
会计宝
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甘老师2022-09-26 12:16

你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额
会计宝

甘老师2022-09-26 12:18

购进材料或商品等 借:原材料/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款等 销售货物 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 月末结转增值税 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

2022-09-26 14:21匿名提问

老师找到问题了 是2021年账前会计账做错了
会计宝

2022-09-26 14:22匿名提问

他没有写增值税,直接借:银行存款1130 dai:主营业务收入1130(数字我瞎写的)
会计宝

2022-09-26 14:23匿名提问

老师 那我要怎么样去调整啊
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 14:23

嗯,那需要补一下增值税计算和结转的分录

2022-09-26 14:27匿名提问

那应该这样吗
会计宝

2022-09-26 14:27匿名提问

借:主营业务收入 dai:应交税费应交增值税销项税额
会计宝

2022-09-26 14:28匿名提问

借应交税费应交增值税销项 dai:应交增值税未交增值税
会计宝

2022-09-26 14:28匿名提问

这样去平吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 14:30

执行的是小企业会计准则的话就是以上你这么调整

2022-09-26 14:30匿名提问

就是小企业
会计宝

2022-09-26 14:31匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝

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