老师,公司今年3月份有应付暂估60000,如果今年年底发票没回来,是不是明年年初所得税汇算清缴时要调增 交企业所得税?大概要补交多少税?

2022/9/30 9:39:47

老师,公司今年3月份有应付暂估60000,如果今年年底发票没回来,是不是明年年初所得税汇算清缴时要调增 交企业所得税?大概要补交多少税?

3月份公司还是小规模,4月份成了一般纳税人,小企业会计准则

是的,如果次年汇算清缴前发票还没回来,需要纳税调增。要补多少税得看公司属不属于小微企业,应纳税所得额是多少

如果是小微企业,年利润≤100万的,减按12.5%,按20%税率征收;100万<年利润≤300万的部分,减按25%,按20%税率征收

小型微利企业

100内 年利润,实际按2.5%交税 对吗

那看汇算时,应纳税所得额是多少,看属于哪个范围,是的

往年有亏损的话,汇算清缴时是不是可以弥补往年亏损?

是的,可以弥补往年亏损

最多可以弥补几年亏损

可以弥补前10个纳税年

弥补亏损后盈利 年底要做股东分红交个税吗?

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纠正:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。

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2022-09-30 09:39匿名提问

老师,公司今年3月份有应付暂估60000,如果今年年底发票没回来,是不是明年年初所得税汇算清缴时要调增 交企业所得税?大概要补交多少税?
会计宝

2022-09-30 09:40匿名提问

3月份公司还是小规模,4月份成了一般纳税人,小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2022-09-30 09:45

是的,如果次年汇算清缴前发票还没回来,需要纳税调增。要补多少税得看公司属不属于小微企业,应纳税所得额是多少
会计宝

patience2022-09-30 09:47

如果是小微企业,年利润≤100万的,减按12.5%,按20%税率征收;100万<年利润≤300万的部分,减按25%,按20%税率征收

2022-09-30 09:49匿名提问

小型微利企业
会计宝

2022-09-30 09:50匿名提问

100内 年利润,实际按2.5%交税 对吗
会计宝
会计宝

patience2022-09-30 09:51

那看汇算时,应纳税所得额是多少,看属于哪个范围,是的

2022-09-30 09:56匿名提问

往年有亏损的话,汇算清缴时是不是可以弥补往年亏损?
会计宝
会计宝

patience2022-09-30 09:57

是的,可以弥补往年亏损

2022-09-30 09:58匿名提问

最多可以弥补几年亏损
会计宝
会计宝

patience2022-09-30 09:58

可以弥补前10个纳税年

2022-09-30 10:00匿名提问

弥补亏损后盈利 年底要做股东分红交个税吗?
会计宝
会计宝

patience2022-09-30 10:01

您好,本平台单个问题单个回答
会计宝

官方回复2022-10-08 16:33

纠正:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。

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