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老师，我8月份收到今年1月和2月份的两笔退税，是六税两费的城市维护建设税 请问我怎么做分录呀

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2022/10/8 15:47:19

老师，我8月份收到今年1月和2月份的两笔退税，是六税两费的城市维护建设税 请问我怎么做分录呀

政策减免退税 借：银行存款 dai：其他收益/营业外收入

dai是写 其他收益 或者 营业外收入 选一个都可以是吧

小企业准则没有其他收益，就计入营业外收入里面

好的

还有个问题

每月交的增值税怎么做分录呀

一般纳税人的

借:应交税费-未交增值税 dai：银行存款

这么简洁的吗

我看公司以前做的账

好多

你不是问的每月交的增值税怎么做分录么

交增值税就这一笔分录

对呀

交增值税就这一笔分录

不计提吗

每月交增值税交的是上个月的

当月的销项和进项在月末最终转到未交增值税里面

你们在缴纳时做这些分录说明上月末每月转入未交增值税，在缴纳时转的

所以到底要怎么做呀

月末把销项和进项最终转到未交增值税，次月缴纳时就只做一笔分录

借:应交税费-未交增值税 dai：银行存款

附加税呢

月底计提，次月缴纳

同学，你们是什么行业？

会展行业

但是我们都没有月底计提过唉

计提税和缴纳税，都做在一笔分录里面

附加税金额较小对当期利润影响不大可以做在次月，按照会计准则要求是在当月计提次月缴纳

后期更正过来就好了

给你推荐一个课程，有时间可以学习下

所以我这个月先做 您上面教我的这个分录

小规模和一般纳税人在核算增值税时有抵扣的区别，其余附加税计算都是一样的

你现在做的是9月份的账？

对的

要是9月份的账就按照我上面说的做，到10月份缴纳时只做缴纳的分录

附加税计提时月份写清楚，因为你9月份会有两个附加税费分录

9月份我做的是8月份的增值税

缴纳的分录又怎么做呀

附加税当月计提次月缴纳，那我计提的时候不是还不知道交多少税呢吗

你当月销项和进项都确定了不就知道交多少附加税了

你是结完账才认证进项？你肯定是进项发票认证好入账了才结账

对的

老师 能给我一个完整的分录吗 从计提附加税到缴纳税

计提附加税 借：营业税金及附加 dai：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加

缴纳时 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加 dai：银行存款

计提附加税的时候我是本月做，次月缴纳是吧

那这个未交增值税的又是什么分录

不过老师，我9月份做的这个未交增值税，难道不是已经缴纳了吗

交未交要看你们实际是否缴纳

建议你先把之前的账务捋顺在做后期调整

看下之前账务里面缴纳和计提的是否同月

之前是 计提附加税 扣增值税 缴纳增值税及附加税

做成一笔里面

是这样做的

你要想按照规范的做法就越大计提次月缴纳

好的 明白了

你要想按照规范的做法就月底计提次月缴纳

上面打错字了，以下面的为准哈

好

那老师 不交附加税的又怎么做呀

因为本月交的增值税少，只缴纳了城建税，附加税没到纳税要求没交

不交就不用计提

好的

附加税是包括城建税、教育费附加及地方教育费附加

交了城市维护建设税哎

就只需要计提城市维护建设税就好了是吧

只要缴纳城建税，就只把城建税的税额计提到税金及附加里面

是的

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2022-10-08 15:4785885510

老师，我8月份收到今年1月和2月份的两笔退税，是六税两费的城市维护建设税 请问我怎么做分录呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 15:51

政策减免退税 借：银行存款 dai：其他收益/营业外收入

2022-10-08 15:5985885510

dai是写 其他收益 或者 营业外收入 选一个都可以是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:05

小企业准则没有其他收益，就计入营业外收入里面

2022-10-08 16:0885885510

好的
会计宝

2022-10-08 16:0885885510

还有个问题
会计宝

2022-10-08 16:0885885510

每月交的增值税怎么做分录呀
会计宝

2022-10-08 16:0885885510

一般纳税人的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:09

借:应交税费-未交增值税 dai：银行存款

2022-10-08 16:1085885510

这么简洁的吗
会计宝

2022-10-08 16:1085885510

我看公司以前做的账
会计宝

2022-10-08 16:1085885510

好多
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:10

你不是问的每月交的增值税怎么做分录么
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:10

交增值税就这一笔分录

2022-10-08 16:1085885510

对呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:10

交增值税就这一笔分录

2022-10-08 16:1085885510

不计提吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:11

每月交增值税交的是上个月的
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:11

当月的销项和进项在月末最终转到未交增值税里面
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:12

你们在缴纳时做这些分录说明上月末每月转入未交增值税，在缴纳时转的

2022-10-08 16:1385885510

所以到底要怎么做呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:15

月末把销项和进项最终转到未交增值税，次月缴纳时就只做一笔分录
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:15

借:应交税费-未交增值税 dai：银行存款

2022-10-08 16:1685885510

附加税呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:16

月底计提，次月缴纳
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:17

同学，你们是什么行业？

2022-10-08 16:1885885510

会展行业
会计宝

2022-10-08 16:1885885510

但是我们都没有月底计提过唉
会计宝

2022-10-08 16:1985885510

计提税和缴纳税，都做在一笔分录里面
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:20

附加税金额较小对当期利润影响不大可以做在次月，按照会计准则要求是在当月计提次月缴纳
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:21

后期更正过来就好了
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:21

给你推荐一个课程，有时间可以学习下

2022-10-08 16:2285885510

所以我这个月先做 您上面教我的这个分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:23

小规模和一般纳税人在核算增值税时有抵扣的区别，其余附加税计算都是一样的
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:23

你现在做的是9月份的账？

2022-10-08 16:2385885510

对的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:23

要是9月份的账就按照我上面说的做，到10月份缴纳时只做缴纳的分录
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:24

附加税计提时月份写清楚，因为你9月份会有两个附加税费分录

2022-10-08 16:2585885510

9月份我做的是8月份的增值税
会计宝

2022-10-08 16:2685885510

缴纳的分录又怎么做呀
会计宝

2022-10-08 16:2685885510

附加税当月计提次月缴纳，那我计提的时候不是还不知道交多少税呢吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:29

你当月销项和进项都确定了不就知道交多少附加税了
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:29

你是结完账才认证进项？你肯定是进项发票认证好入账了才结账

2022-10-08 16:3085885510

对的
会计宝

2022-10-08 16:3085885510

老师 能给我一个完整的分录吗 从计提附加税到缴纳税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:34

计提附加税 借：营业税金及附加 dai：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:34

缴纳时 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加 dai：银行存款

2022-10-08 16:4685885510

计提附加税的时候我是本月做，次月缴纳是吧
会计宝

2022-10-08 16:4685885510

那这个未交增值税的又是什么分录
会计宝

2022-10-08 16:4785885510

不过老师，我9月份做的这个未交增值税，难道不是已经缴纳了吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:54

交未交要看你们实际是否缴纳
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:54

建议你先把之前的账务捋顺在做后期调整
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:54

看下之前账务里面缴纳和计提的是否同月

2022-10-08 16:5685885510

之前是 计提附加税 扣增值税 缴纳增值税及附加税
会计宝

2022-10-08 16:5685885510

做成一笔里面
会计宝

2022-10-08 16:5685885510

是这样做的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:57

你要想按照规范的做法就越大计提次月缴纳

2022-10-08 16:5985885510

好的 明白了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 16:59

你要想按照规范的做法就月底计提次月缴纳
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 17:00

上面打错字了，以下面的为准哈

2022-10-08 17:0185885510

好
会计宝

2022-10-08 17:0285885510

那老师 不交附加税的又怎么做呀
会计宝

2022-10-08 17:0385885510

因为本月交的增值税少，只缴纳了城建税，附加税没到纳税要求没交
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 17:03

不交就不用计提

2022-10-08 17:0385885510

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 17:04

附加税是包括城建税、教育费附加及地方教育费附加

2022-10-08 17:0485885510

交了城市维护建设税哎
会计宝

2022-10-08 17:0585885510

就只需要计提城市维护建设税就好了是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 17:05

只要缴纳城建税，就只把城建税的税额计提到税金及附加里面
会计宝

王苗苗老师2022-10-08 17:05

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2022-10-08 17:06

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
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