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留底抵扣进项税额转入未交增值税分录怎么做？

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2022/10/8 17:55:16

留底抵扣进项税额转入未交增值税分录怎么做？

一般月末只有进项没有销项税的话，不结转

留在“应交税费-应交增值税-进项税额”科目那里

留底抵扣呢？需要用进项抵扣销项呢？

期末,将应交税金-应交增值税中的"转出未交增值税"、"转出多交增值税"转入本科目的"未交增值税".结转后,应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵税额（反映企业尚未抵扣的增值税）,此余额就留在本科目不再结转.

不能先转入未交增值税负数，然后月底销项抵扣，直接借：应交税费-销，dai：应交税费-未交增值税

1. 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（进项税额） 2. 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

第一个是结转，第二个是留底抵扣对吗？

对

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2022-10-08 17:5521843862

留底抵扣进项税额转入未交增值税分录怎么做？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-08 17:56

一般月末只有进项没有销项税的话，不结转
会计宝

甘老师2022-10-08 17:56

留在“应交税费-应交增值税-进项税额”科目那里

2022-10-08 18:0421843862

留底抵扣呢？需要用进项抵扣销项呢？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-08 18:05

期末,将应交税金-应交增值税中的"转出未交增值税"、"转出多交增值税"转入本科目的"未交增值税".结转后,应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵税额（反映企业尚未抵扣的增值税）,此余额就留在本科目不再结转.

2022-10-08 18:0521843862

不能先转入未交增值税负数，然后月底销项抵扣，直接借：应交税费-销，dai：应交税费-未交增值税
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-08 18:07

1. 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（进项税额） 2. 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

2022-10-08 18:1721843862

第一个是结转，第二个是留底抵扣对吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-08 18:18

对
甘老师

甘老师2022-10-08 18:19

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